【摘要】：自改革開放以來,隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,環(huán)境污染問題也日益突出。2005年國(guó)務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)的決定》將過去“環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展相協(xié)調(diào)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤敖?jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)相協(xié)調(diào)”的指導(dǎo)思想,這是將“經(jīng)濟(jì)優(yōu)先”改為“環(huán)境優(yōu)先”的戰(zhàn)略性轉(zhuǎn)變。2015年黨的十八屆五中全會(huì)提出了五大發(fā)展理念,其中綠色發(fā)展推動(dòng)了中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)型的主要方向。2017年黨的十九大報(bào)告提出中國(guó)特色社會(huì)主義進(jìn)入新時(shí)代,將綠色發(fā)展置于突出位置,拉開了綠色發(fā)展新時(shí)代的序幕,這意味著傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)向綠色經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)變。新時(shí)代背景下,政府加大了環(huán)保投資規(guī)模,但單純依靠政府環(huán)保投資,忽視市場(chǎng)機(jī)制,不僅不利于提高環(huán)保投資效率,也不利于形成環(huán)保投資的內(nèi)生增長(zhǎng)機(jī)制。企業(yè)作為社會(huì)生產(chǎn)的基本經(jīng)濟(jì)單位,承載重要的環(huán)境保護(hù)責(zé)任。在市場(chǎng)導(dǎo)向機(jī)制下,企業(yè)環(huán)保投資是實(shí)現(xiàn)綠色發(fā)展,將環(huán)境成本內(nèi)部化的必由之路,也是企業(yè)提升綠色競(jìng)爭(zhēng)力實(shí)現(xiàn)環(huán)境績(jī)效和經(jīng)濟(jì)績(jī)效雙贏的內(nèi)在需要。環(huán)境保護(hù)離不開公眾參與,公眾的環(huán)保意識(shí)、綠色消費(fèi)理念、綠色生活方式推動(dòng)著綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展。環(huán)境污染具有環(huán)境外部性,政府力圖彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈采取一系列干預(yù)措施,但政府干預(yù)行為本身存在局限性,經(jīng)常出現(xiàn)政府干預(yù)不足或是政府干預(yù)過度的“政府失靈”現(xiàn)象。在世界大部分地區(qū),在環(huán)境管理和決策過程中公眾參與方式被廣泛用來彌補(bǔ)政府失靈和市場(chǎng)失靈。但是,公眾參與受到不同文化背景、社會(huì)、政治和經(jīng)濟(jì)條件的影響,因此公眾參與在不同國(guó)家和地區(qū)有不同的效力�；诖�,本文試圖探究公眾參與對(duì)企業(yè)環(huán)保投資行為的影響,以及產(chǎn)權(quán)性質(zhì)對(duì)公眾參與和企業(yè)環(huán)保投資關(guān)系的調(diào)節(jié)效應(yīng)。環(huán)境信息是利益相關(guān)者參與企業(yè)環(huán)境管理,評(píng)價(jià)和監(jiān)督企業(yè)環(huán)境污染防治行為的重要基礎(chǔ)。一旦企業(yè)環(huán)境違法違規(guī)信息被披露,將對(duì)企業(yè)形象產(chǎn)生負(fù)面影響,對(duì)企業(yè)污染行為起到有力的遏制作用。相反而言,企業(yè)擁有異于其他企業(yè)的良好環(huán)境信息,將為企業(yè)塑造良好綠色形象。良好綠色形象是否影響公眾對(duì)企業(yè)環(huán)保投資行為包容度呢?基于此,本文試圖探究綠色形象對(duì)企業(yè)環(huán)保投資行為的影響,進(jìn)一步探究公眾關(guān)注度對(duì)綠色形象與企業(yè)環(huán)保投資關(guān)系的調(diào)節(jié)效應(yīng)。企業(yè)是最強(qiáng)大的實(shí)體,只有調(diào)動(dòng)企業(yè)管理者的積極性,才能提高企業(yè)環(huán)境污染防治的效率和效果。因此,股東常常需要通過激勵(lì)、約束、監(jiān)督來實(shí)現(xiàn)股東和管理者在環(huán)境保護(hù)問題上的利益協(xié)同,由此而來的管理層代理成本將對(duì)企業(yè)環(huán)保投資行為產(chǎn)生影響。但是,避開組織結(jié)構(gòu)細(xì)節(jié)探討企業(yè)代理問題是不充分的�；诖�,本文試圖探究管理層代理成本對(duì)企業(yè)環(huán)保投資行為的影響,進(jìn)一步探究環(huán)保部門設(shè)置對(duì)管理層代理成本與企業(yè)環(huán)保投資關(guān)系的調(diào)節(jié)效應(yīng)。為了更加深入地研究上述問題,本文在對(duì)企業(yè)環(huán)保投資概念進(jìn)行重新界定的基礎(chǔ)上,依據(jù)制度戰(zhàn)略觀和內(nèi)容特征將企業(yè)環(huán)保投資進(jìn)一步細(xì)分為企業(yè)前瞻性環(huán)保投資和企業(yè)治理性環(huán)保投資。并使用Median檢驗(yàn)、K-W檢驗(yàn)、M-W檢驗(yàn)和K-S檢驗(yàn)方法對(duì)中國(guó)上市企業(yè)環(huán)保投資分類特征和分布特征進(jìn)行非參數(shù)檢驗(yàn),發(fā)現(xiàn)中國(guó)上市企業(yè)環(huán)保投資行為具有行業(yè)異質(zhì)性、空間異質(zhì)性、個(gè)體異質(zhì)性特征。在此基礎(chǔ)上,本文以利益相關(guān)者理論為核心理論,結(jié)合產(chǎn)權(quán)理論、資源基礎(chǔ)觀理論、代理理論和權(quán)變理論等多重理論,綜合運(yùn)用定量分析與定性分析相結(jié)合、規(guī)范分析與實(shí)證分析相結(jié)合的研究方法,利用2008-2015年我國(guó)制造業(yè)上市公司的數(shù)據(jù),圍繞Schwartz和Carroll提出的企業(yè)社會(huì)責(zé)任三領(lǐng)域模型,從單維構(gòu)念和多維構(gòu)念的雙重視角,實(shí)證研究了組織內(nèi)外部因素對(duì)企業(yè)環(huán)保投資的影響及其實(shí)現(xiàn)路徑,主要研究結(jié)論如下:第一,公眾參與度和產(chǎn)權(quán)性質(zhì)是影響企業(yè)環(huán)保投資的重要因素。(1)若將企業(yè)環(huán)保投資作為單維構(gòu)念,那么公眾參與度與企業(yè)環(huán)保投資規(guī)模正相關(guān)。與非國(guó)有企業(yè)相比,國(guó)有企業(yè)弱化了公眾參與度對(duì)企業(yè)環(huán)保投資的正向影響。(2)若將企業(yè)環(huán)保投資作為多維構(gòu)念,那么公眾參與度與企業(yè)前瞻性環(huán)保投資規(guī)模正相關(guān),但是與企業(yè)治理性環(huán)保投資的關(guān)系不顯著。與非國(guó)有企業(yè)相比,國(guó)有企業(yè)弱化了公眾參與度和企業(yè)前瞻性環(huán)保投資之間的正相關(guān)關(guān)系,但是對(duì)公眾參與度和企業(yè)治理性環(huán)保投資之間的關(guān)系沒有顯著調(diào)節(jié)作用。上述結(jié)果說明,公眾參與作為一種自下而上的外部監(jiān)督力量能夠?qū)ζ髽I(yè)環(huán)保投資決策產(chǎn)生影響,但公眾參與的效力受到產(chǎn)權(quán)性質(zhì)和企業(yè)環(huán)保投資內(nèi)容的限制。第二,綠色形象和公眾關(guān)注度是影響企業(yè)環(huán)保投資的重要因素。(1)綠色形象是企業(yè)環(huán)保投資概率的增函數(shù)。(2)若將企業(yè)環(huán)保投資作為單維構(gòu)念,那么綠色形象與企業(yè)環(huán)保投資規(guī)模正相關(guān)。公眾關(guān)注度對(duì)綠色形象與企業(yè)環(huán)保投資規(guī)模的關(guān)系有負(fù)向調(diào)節(jié)作用。(3)若將企業(yè)環(huán)保投資作為多維構(gòu)念,那么企業(yè)綠色形象對(duì)企業(yè)治理性環(huán)保投資規(guī)模的正向影響更顯著。公眾關(guān)注度僅對(duì)綠色形象與企業(yè)前瞻性環(huán)保投資規(guī)模的關(guān)系有負(fù)向調(diào)節(jié)作用,對(duì)綠色形象與企業(yè)治理性環(huán)保投資規(guī)模關(guān)系的調(diào)節(jié)作用不顯著。上述結(jié)果說明,綠色形象有助于增加公眾對(duì)企業(yè)環(huán)保投資的包容度,公眾能對(duì)企業(yè)不同類型的環(huán)保投資行為做出回應(yīng)。第三,管理層代理成本和環(huán)保部門設(shè)置是影響企業(yè)環(huán)保投資的重要因素。(1)若將企業(yè)環(huán)保投資作為單維構(gòu)念,那么管理層代理成本與企業(yè)環(huán)保投資規(guī)模正相關(guān)。環(huán)保部門設(shè)置對(duì)管理層代理成本與企業(yè)環(huán)保投資規(guī)模之間的關(guān)系有正向調(diào)節(jié)作用。(2)若將企業(yè)環(huán)保投資作為多維構(gòu)念,那么管理層代理成本分別與企業(yè)前瞻性環(huán)保投資規(guī)模和企業(yè)治理性環(huán)保投資規(guī)模呈顯著正相關(guān)關(guān)系。環(huán)保部門設(shè)置對(duì)管理層代理成本與企業(yè)前瞻性環(huán)保投資規(guī)模之間的關(guān)系有正向調(diào)節(jié)作用,但是,對(duì)管理層代理成本與企業(yè)治理性環(huán)保投資規(guī)模之間關(guān)系的調(diào)節(jié)作用不顯著。(3)產(chǎn)權(quán)性質(zhì)對(duì)管理層代理成本、環(huán)保部門設(shè)置與企業(yè)環(huán)保投資的關(guān)系有重要影響。具體而言,若將企業(yè)環(huán)保投資作為單維構(gòu)念,那么環(huán)保部門設(shè)置僅對(duì)非國(guó)有企業(yè)管理層代理成本與企業(yè)環(huán)保投資規(guī)模關(guān)系有正向調(diào)節(jié)作用。若將企業(yè)環(huán)保投資作為多維構(gòu)念,那么環(huán)保部門設(shè)置對(duì)國(guó)有企業(yè)管理層代理成本與企業(yè)前瞻性環(huán)保投資規(guī)模關(guān)系的調(diào)節(jié)作用不顯著,但是環(huán)保部門設(shè)置對(duì)非國(guó)有企業(yè)管理層代理成本與企業(yè)前瞻性環(huán)保投資的關(guān)系有正向調(diào)節(jié)作用。相反地是,環(huán)保部門設(shè)置對(duì)國(guó)有企業(yè)管理層代理成本與企業(yè)治理性環(huán)保投資規(guī)模的關(guān)系有正向調(diào)節(jié)作用,而對(duì)非國(guó)有企業(yè)管理層代理成本與企業(yè)治理性環(huán)保投資規(guī)模的關(guān)系調(diào)節(jié)作用不顯著。上述結(jié)果說明,企業(yè)環(huán)保部門設(shè)置可以有效降低信息不對(duì)稱和不確定性風(fēng)險(xiǎn),為管理者實(shí)現(xiàn)合法性創(chuàng)造條件,但環(huán)保部門設(shè)置的效力受到產(chǎn)權(quán)性質(zhì)和企業(yè)環(huán)保投資內(nèi)容的限制。本文的研究貢獻(xiàn)主要有四點(diǎn):第一,拓展了企業(yè)環(huán)保投資的基礎(chǔ)理論研究。本文根據(jù)主要目的原則和資本化原則對(duì)企業(yè)環(huán)保投資的概念進(jìn)行界定,根據(jù)確定性原則和一致性原則對(duì)企業(yè)環(huán)保投資進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。并根據(jù)制度戰(zhàn)略觀和內(nèi)容特征進(jìn)行分類,將企業(yè)環(huán)保投資進(jìn)一步細(xì)分為企業(yè)前瞻性環(huán)保投資和企業(yè)治理性環(huán)保投資兩類。從道德、經(jīng)濟(jì)和制度三層面出發(fā),結(jié)合多重理論,將組織內(nèi)部因素和外部因素結(jié)合、軟約束和硬約束相結(jié)合人和物相結(jié)合分析各要素對(duì)企業(yè)環(huán)保投資的影響及其實(shí)現(xiàn)路徑。第二,深化了企業(yè)環(huán)保投資影響因素研究。識(shí)別了影響企業(yè)環(huán)保投資的五大重要因素,其中三個(gè)重要因素跟“人”有關(guān),即公眾和企業(yè)管理者,公眾具體體現(xiàn)在公眾參與和公眾關(guān)注度。另外兩個(gè)重要因素跟“物”有關(guān),即綠色形象、環(huán)保部門設(shè)置。限定其他條件下,對(duì)不同因素與企業(yè)不同類型環(huán)保投資行為之間的關(guān)系進(jìn)行研究,豐富和深化了企業(yè)環(huán)保投資影響研究。第三,推進(jìn)了內(nèi)外部因素與企業(yè)環(huán)保投資的調(diào)節(jié)效應(yīng)研究。本文結(jié)合中國(guó)特殊政治經(jīng)濟(jì)背景,將企業(yè)產(chǎn)權(quán)性質(zhì)和公眾關(guān)注度作為調(diào)節(jié)變量,從資源獲取視角出發(fā),揭示資源獲取能力和資源獲取意圖對(duì)公眾參與度和綠色形象與不同構(gòu)念的企業(yè)環(huán)保投資關(guān)系的調(diào)節(jié)作用。并將環(huán)保部門設(shè)置作為調(diào)節(jié)變量,從企業(yè)治理能力視角出發(fā),揭示企業(yè)內(nèi)部治理對(duì)管理層代理成本與不同構(gòu)念的企業(yè)環(huán)保投資關(guān)系的調(diào)節(jié)作用。通過調(diào)節(jié)效應(yīng)研究,加強(qiáng)了組織內(nèi)外部因素對(duì)企業(yè)環(huán)保投資影響的相互關(guān)聯(lián)性。第四,促進(jìn)了環(huán)境保護(hù)制度建設(shè)和創(chuàng)新。為了彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈,政府以往采用強(qiáng)制性干預(yù)措施,如環(huán)境保護(hù)法規(guī),雖具有立竿見影的效果,但政府干預(yù)不足或政府干預(yù)過度的“政府失靈”現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。本文以利益相關(guān)者理論為基礎(chǔ),研究外部監(jiān)督和內(nèi)部治理與企業(yè)環(huán)保投資的關(guān)系,明確了公眾與企業(yè)在環(huán)境保護(hù)中所承擔(dān)的角色,打破了以往環(huán)境保護(hù)以政府為主的觀念,有助于促進(jìn)環(huán)境保護(hù)制度建設(shè)“由自上而下向自下而上”“由強(qiáng)制性向誘致性”的轉(zhuǎn)變,形成環(huán)境保護(hù)“初級(jí)行動(dòng)團(tuán)體”,為我國(guó)生態(tài)文明建設(shè)提供制度保障。
【學(xué)位授予單位】：中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號(hào)】：F275;F279.2;X322

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2793575