近年來,對內(nèi)部控制的探索和研究受到了眾多學(xué)者的關(guān)注,特別是幾起舉世聞名的企業(yè)丑聞的曝光,使得內(nèi)部控制成為人們討論的中心話題。不完善的內(nèi)部控制在企業(yè)運(yùn)行過程中存在著巨大隱患,這不利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。我國于2008年和2010年頒布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,財(cái)政部于2013年根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)發(fā)布了《石化行業(yè)內(nèi)控操作指南》,準(zhǔn)則的發(fā)布將幫助公司高管在企業(yè)行動中采取更嚴(yán)格的內(nèi)部控制措施,合規(guī)監(jiān)管財(cái)務(wù)報告,并提高內(nèi)部控制的質(zhì)量。建立科學(xué)高效、合理完善的內(nèi)部控制,有利于企業(yè)提升經(jīng)營效率和管理水平。有利于督促石化企業(yè)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)制度的有效實(shí)施,推動石化企業(yè)防范風(fēng)險能力的提升,但目前,這些文件僅為參考性文件,對于非上市公司并沒有強(qiáng)制要求,我國石化企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)施情況還有待考察。ARJ作為一家大型民營石油化工企業(yè)其自身內(nèi)部控制存在一定的缺陷,內(nèi)控基本發(fā)揮不了作用,企業(yè)若想取得持續(xù)的發(fā)展,完善內(nèi)部控制尤為重要,因此論文以ARJ石油化工有限公司為研究對象,對其內(nèi)部控制進(jìn)行優(yōu)化。首先,論文在總結(jié)國內(nèi)外文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上,介紹了內(nèi)部控制的含義、要素以及內(nèi)部控制的評價,為論文的后續(xù)研究奠定了...

【文章頁數(shù)】：85 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖3-1ARJ組織結(jié)構(gòu)

圖3-1ARJ組織結(jié)構(gòu)Fig3-1OrganizationalStructureofARJ公司共設(shè)有8個部門，各部門職責(zé)如下表3-8所示：表3-8部門職責(zé)明細(xì)Tab3-8DetailsofDepartmentResponsibilities部門....

圖3-2文化水平結(jié)構(gòu)

圖3-2文化水平結(jié)構(gòu)Fig3-2StructureofCulturalLevel按年齡分類，20至30歲為35人，31歲至40歲為205人，41歲至50歲為8人，50歲以上55人。如下圖3-3所示。圖3-3年齡結(jié)構(gòu)

圖3-3年齡結(jié)構(gòu)

22圖3-3年齡結(jié)構(gòu)Fig3-3AgeStructure公司自成立以來，還沒有形成一個長期的人力資源戰(zhàn)略和規(guī)劃，從文化結(jié)構(gòu)的程度可以看出，�？埔韵氯藛T占總數(shù)的42%，因?yàn)樵摴镜牡乩砦恢迷虼蠖鄶?shù)員工雇傭?yàn)楫?dāng)?shù)毓と耍瑥氖律a(chǎn)的員工中僅有56人擁有職業(yè)資格證書體現(xiàn)出....

圖4-3組織結(jié)構(gòu)

圖4-3組織結(jié)構(gòu)Fig4-3OrganizationalStructure建立風(fēng)險評估基礎(chǔ)風(fēng)險應(yīng)對風(fēng)險分析風(fēng)險識別分擔(dān)回避降低監(jiān)督與考核

本文編號：3970649