國有電力行業(yè)由傳統(tǒng)的自然壟斷,歷經(jīng)重重變革已經(jīng)初步建立起市場化格局。為適應(yīng)企業(yè)管理的新要求,電力企業(yè)也紛紛形成了現(xiàn)代化的公司管理體系,特別是企業(yè)內(nèi)部管理制度。貨幣資金作為電力企業(yè)、尤其是處于基建期電力企業(yè)有效運(yùn)轉(zhuǎn)的“血脈”,管理者必須合理使用、嚴(yán)格把控。但G電力公司的貨幣資金管理機(jī)制還不夠完善,面臨著很多亟待解決的問題。所以,剖析梳理G電力公司貨幣資金內(nèi)部制度和管控過程,促使其建立完善的公司貨幣資金管理制度,從而降低公司貨幣資金管理中舞弊問題的出現(xiàn),也有利于進(jìn)一步規(guī)范公司貨幣資金管理內(nèi)部管控與使用,對(duì)促進(jìn)其經(jīng)營業(yè)績與管理水平的協(xié)同式、持續(xù)健康發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文的主要研究對(duì)象G電力公司在上海證券交易所掛牌,是一家屬央企的控股公司。從創(chuàng)建時(shí)開始,公司就致力于內(nèi)部系統(tǒng)的建設(shè)。在深入掌握了 G電力公司對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行的實(shí)際情況后,從資金日常管理、資金計(jì)劃執(zhí)行、債務(wù)融資業(yè)務(wù)及其收支業(yè)務(wù)等四個(gè)方面提煉其所存在的問題,并通過總結(jié)了 COSO內(nèi)部的控制結(jié)構(gòu),提出了優(yōu)化貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部的管理環(huán)境、科學(xué)合理地進(jìn)行貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、健全貨幣資金業(yè)務(wù)管理的內(nèi)部控制措施、推...

【文章頁數(shù)】：69 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第一章 緒論
    第一節(jié) 研究背景和意義
        一、研究背景
        二、研究意義
    第二節(jié) 文獻(xiàn)綜述
        一、國外文獻(xiàn)綜述
        二、國內(nèi)文獻(xiàn)綜述
        三、文獻(xiàn)評(píng)述
    第三節(jié) 研究內(nèi)容和方法
        一、論文研究的技術(shù)路線圖及研究內(nèi)容
        二、研究方法
    第四節(jié) 論文的創(chuàng)新與不足
        一、本文創(chuàng)新點(diǎn)
        二、本文不足之處
第二章 相關(guān)概念與理論基礎(chǔ)
    第一節(jié) 相關(guān)概念界定
        一、內(nèi)部控制的定義
        二、貨幣資金的內(nèi)涵
        三、貨幣資金內(nèi)部控制
    第二節(jié) 貨幣資金內(nèi)部控制相關(guān)理論
        一、內(nèi)部控制框架
        二、貨幣資金內(nèi)部控制目標(biāo)
        三、貨幣資金內(nèi)部控制原則
第三章 G電力公司貨幣資金內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    第一節(jié) G電力公司概況
        一、G電力公司簡介
        二、G電力公司組織架構(gòu)
        三、G電力公司的財(cái)務(wù)組織架構(gòu)
    第二節(jié) G電力公司貨幣資金業(yè)務(wù)特點(diǎn)及管理模式
        一、G電力公司貨幣資金業(yè)務(wù)特點(diǎn)
        二、G電力公司貨幣資金管理模式
    第三節(jié) G電力公司貨幣資金內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        一、G電力公司貨幣資金內(nèi)部控制制度
        二、G電力公司貨幣資金內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程
    第四節(jié) G電力公司貨幣資金內(nèi)部控制成效
第四章 G電力公司貨幣資金內(nèi)部控制問題和成因分析
    第一節(jié) G電力公司貨幣資金內(nèi)部控制存在的問題
        一、制度設(shè)計(jì)不夠全面
        二、忽視信用風(fēng)險(xiǎn)
        三、貨幣資金收支管理不規(guī)范
        四、財(cái)務(wù)信息與業(yè)務(wù)信息間脫節(jié)
        五、缺乏完善的內(nèi)部評(píng)價(jià)和監(jiān)督機(jī)制
    第二節(jié) G電力公司貨幣資金內(nèi)部控制存在的問題成因分析
        一、資金內(nèi)部控制意識(shí)較弱
        二、崗位人員素質(zhì)不高
        三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手段落后
        四、違規(guī)行為處罰力度不夠
        五、內(nèi)部審計(jì)部門力量薄弱
第五章 優(yōu)化G電力公司貨幣資金內(nèi)部控制體系的對(duì)策
    第一節(jié) 優(yōu)化貨幣資金內(nèi)部控制環(huán)境
        一、健全貨幣資金內(nèi)部控制制度
        二、加強(qiáng)企業(yè)人員培訓(xùn)
    第二節(jié) 科學(xué)實(shí)施貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
        一、建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制
        二、更新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)手段
    第三節(jié) 完善貨幣資金內(nèi)部控制措施
        一、加強(qiáng)融資預(yù)算管理和資金計(jì)劃執(zhí)行監(jiān)控
        二、加強(qiáng)崗位分工控制
    第四節(jié) 推動(dòng)公司業(yè)財(cái)融合發(fā)展
        一、構(gòu)建專業(yè)的業(yè)財(cái)融合隊(duì)伍
        二、完善業(yè)財(cái)融合管理制度
    第五節(jié) 強(qiáng)化貨幣資金內(nèi)部監(jiān)督
        一、完善貨幣資金內(nèi)部控制審計(jì)
        二、加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的事前和事后控制
第六章 結(jié)論與展望
    第一節(jié) 結(jié)論
    第二節(jié) 展望
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：3846667