隨著全球經(jīng)濟的高速發(fā)展,西方發(fā)達國家有很大一部分的企業(yè)管理者都將內(nèi)部控制作為企業(yè)經(jīng)營的重要組成部分,在國內(nèi),企業(yè)的內(nèi)部控制也逐漸成為廣大學者及實業(yè)家關注的焦點。雖然國內(nèi)的內(nèi)控體系正在逐步完善,但是目前我國企業(yè)內(nèi)控制度的建設及執(zhí)行情況仍然令人堪憂。三九集團、中航油、樂視等公司內(nèi)部控制缺陷造成的嚴重后果給其他現(xiàn)代企業(yè)管理者敲響了警鐘,可見,建立契合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制制度是十分必要的。本文首先全面搜集、大量閱讀、認真分析國內(nèi)外相關文獻刊物,將企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)涵本質(zhì)進行闡述,對國內(nèi)外內(nèi)部控制理論發(fā)展歷程予以梳理、歸納,隨后對相關研究內(nèi)容和方向進行分類綜述,為研究AH公司的內(nèi)部控制提供理論基礎。實踐方面,分析AH公司的基本狀況,并從控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個方面分別介紹了 AH公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀。經(jīng)深入調(diào)查,本文發(fā)現(xiàn)AH公司在控制環(huán)境方面存在企業(yè)文化建設不深入、人力資源管理不完善等問題;在風險評估方面存在戰(zhàn)略風險評估及應對能力欠缺、市場風險評估及應對能力不足等問題;在控制活動方面存在電力交易活動控制不力、營銷管理活動控制不完善、調(diào)度活動控制不足、財務管理活動存在...

【文章頁數(shù)】：56 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
1 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究綜述
        1.2.1 國外研究綜述
        1.2.2 國內(nèi)研究綜述
        1.2.3 國內(nèi)外研究簡要評述
    1.3 研究方法與內(nèi)容
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 研究內(nèi)容
        1.3.3 研究目標
2 相關概念和理論基礎
    2.1 內(nèi)部控制相關概述
        2.1.1 內(nèi)部控制的概念
        2.1.2 內(nèi)部控制的特點
        2.1.3 內(nèi)部控制的作用
    2.2 COSO內(nèi)部控制框架
    2.3 我國企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范(2008)及配套指引(2010)
3 AH公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀、問題及原因分析
    3.1 AH公司概況
    3.2 AH公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀
        3.2.1 內(nèi)部環(huán)境現(xiàn)狀分析
        3.2.2 風險評估現(xiàn)狀分析
        3.2.3 控制活動現(xiàn)狀分析
        3.2.4 信息與溝通現(xiàn)狀分析
        3.2.5 內(nèi)部監(jiān)督現(xiàn)狀分析
    3.3 AH公司內(nèi)部控制存在的問題及原因分析
        3.3.1 AH公司控制環(huán)境存在的問題及原因分析
        3.3.2 AH公司風險評估存在的問題及原因分析
        3.3.3 AH公司內(nèi)控活動存在的問題及原因分析
        3.3.4 AH公司信息與溝通存在的問題及原因分析
        3.3.5 AH公司內(nèi)部監(jiān)督存在的問題及原因分析
4 AH公司內(nèi)部控制優(yōu)化對策研究
    4.1 AH公司控制環(huán)境優(yōu)化對策
        4.1.1 高質(zhì)量建設企業(yè)文化
        4.1.2 加強人力資源管理
    4.2 AH公司風險評估及應對能力提升對策
        4.2.1 強化戰(zhàn)略風險評估及應對的措施
        4.2.2 完善市場風險評估及應對機制
    4.3 強化AH公司內(nèi)控活動的對策
        4.3.1 電力交易活動控制
        4.3.2 營銷管理活動控制
        4.3.3 調(diào)度活動控制
        4.3.4 財務管理控制
    4.4 AH公司信息與溝通優(yōu)化對策
        4.4.1 提高信息溝通效率
        4.4.2 建設一體化的信息溝通平臺
    4.5 加強AH公司內(nèi)部監(jiān)督的對策
        4.5.1 強化內(nèi)部審計的監(jiān)督職能
        4.5.2 重視紀檢監(jiān)察的作用
        4.5.3 加強監(jiān)事會建設
5 結論
    5.1 研究結論
    5.2 啟示與展望
        5.2.1 啟示
        5.2.2 展望
參考文獻
致謝



本文編號：3822146