發(fā)布時間：2023-03-28 21:47

　　自改革開放以來,我國的社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速,我國的公司無論是在業(yè)務(wù)還是在規(guī)模方面都取得了巨大的進(jìn)步。而與此同時,公司的管理問題也隨之越發(fā)的突顯。近年來,企業(yè)造假的事件屢見不鮮,對企業(yè)的負(fù)面影響極其嚴(yán)重,也不利于我國市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。在這種情況下,內(nèi)部控制開始進(jìn)入人們的視野并受到人們越發(fā)的重視。最近幾年,我國頒布了一系列的制度及相關(guān)規(guī)范文件,企業(yè)也基本上都針對自身實(shí)際情況制定了相應(yīng)的內(nèi)部控制制度,但目前我國上市公司內(nèi)部控制大部分還存在著不規(guī)范的問題。對于廣大投資者而言,上市公司的盈利能力和發(fā)展,對其利益具有直接的影響,與此同時,還對我國的資本市場以及社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也有著重大影響。因此,完善公司的內(nèi)部控制制度確保其有效性,對維護(hù)投資者的切身利益,促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。本文主要采取量化模型,將模糊數(shù)學(xué)評價法以及層次分析法有效結(jié)合的綜合評價體系,選取聯(lián)塑集團(tuán)經(jīng)營管理以及績效考核作為評價的主要指標(biāo)內(nèi)容,根據(jù)所得出的結(jié)果來對其內(nèi)部控制制度進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。在此基礎(chǔ)上,將模型的細(xì)節(jié)進(jìn)行完善,以此促使企業(yè)在進(jìn)行評價時,能夠?qū)ψ陨淼膬?nèi)部控制制度分為三級來逐漸完善,以此消除了原...

【文章頁數(shù)】：68 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
1 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的及意義
    1.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.3.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.3.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.3.3 文獻(xiàn)評述
    1.4 研究思路與內(nèi)容
        1.4.1 研究思路
        1.4.2 研究內(nèi)容
    1.5 研究方法
2 概念界定與理論基礎(chǔ)
    2.1 內(nèi)部控制
    2.2 內(nèi)部控制評價
    2.3 內(nèi)部控制有效性
    2.4 企業(yè)內(nèi)部控制評價方法
        2.4.1 層次分析法
        2.4.2 模糊綜合評價
3 聯(lián)塑集團(tuán)內(nèi)部控制概況
    3.1 企業(yè)簡介
    3.2 聯(lián)塑集團(tuán)內(nèi)部控制情況
        3.2.1 控制環(huán)境分析
        3.2.2 風(fēng)險評估分析
        3.2.3 控制活動分析
        3.2.4 信息與溝通情況分析
        3.2.5 內(nèi)部監(jiān)督情況分析
4 企業(yè)內(nèi)部控制有效性評價模型構(gòu)建
    4.1 經(jīng)營管理指標(biāo)體系
    4.2 績效考核指標(biāo)體系
    4.3 綜合評價
    4.4 評價標(biāo)準(zhǔn)
5 聯(lián)塑集團(tuán)內(nèi)部控制有效性分析
    5.1 聯(lián)塑集團(tuán)經(jīng)營管理有效性評價
        5.1.1 確定聯(lián)塑集團(tuán)經(jīng)營管理指標(biāo)權(quán)重
        5.1.2 聯(lián)塑集團(tuán)經(jīng)營管理指標(biāo)評分
    5.2 聯(lián)塑集團(tuán)績效考核有效性評價
        5.2.1 確定聯(lián)塑集團(tuán)績效考核指標(biāo)權(quán)重
        5.2.2 聯(lián)塑集團(tuán)績效考核指標(biāo)評分
    5.3 聯(lián)塑集團(tuán)內(nèi)部控制有效性綜合評價
    5.4 控制活動有效性評價結(jié)果分析
        5.4.1 控制環(huán)境方面
        5.4.2 風(fēng)險評估方面
        5.4.3 控制活動方面
        5.4.4 信息與溝通方面
        5.4.5 監(jiān)督活動方面
6 提高聯(lián)塑集團(tuán)內(nèi)部控制有效性的措施
    6.1 控制環(huán)境方面的措施
        6.1.1 優(yōu)化組織架構(gòu)
        6.1.2 完善內(nèi)部控制文件
    6.2 風(fēng)險評估方面的措施
        6.2.1 建全風(fēng)險管理體系
        6.2.2 增強(qiáng)職工風(fēng)險意識
    6.3 控制活動方面的措施
        6.3.1 加強(qiáng)授權(quán)審批控制
        6.3.2 加強(qiáng)財務(wù)控制
    6.4 信息與溝通方面方面的措施
    6.5 監(jiān)督活動方面方面的措施
7 結(jié)論與展望
    7.1 研究結(jié)論
    7.2 不足與展望
參考文獻(xiàn)
附錄 聯(lián)塑集團(tuán)內(nèi)部控制有效性評價調(diào)查問卷
致謝



本文編號：3773353