發(fā)布時間：2022-02-16 09:18

　　營運資金管理是企業(yè)集團財務管理中十分重要的一個環(huán)節(jié),甚至占據(jù)企業(yè)集團戰(zhàn)略管理的重要席位。如果企業(yè)的營運資金管理出現(xiàn)問題,輕則經(jīng)營效益下降,重則資金鏈斷裂影響企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營。在實務領域,很多大型企業(yè)管理者已經(jīng)意識到營運資金管理的重要性,在營運資金管理上耗費了大量精力。G施工企業(yè)是一家大型國有施工企業(yè),施工行業(yè)的經(jīng)營管理特點決定了G施工企業(yè)需要較多的營業(yè)資金來維持項目正常施工建設。因此,營運資金的管理水平的高低直接影響著施工企業(yè)項目施工進度,進而影響生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績。由于施工企業(yè)集團項目多、分布廣、分子公司眾多,加上企業(yè)集團業(yè)務快速擴張導致的組織結構復雜、業(yè)務流程繁多,使得G施工企業(yè)營運資金管理問題日益凸顯,加強G施工企業(yè)營運資金管理勢在必行。本文通過現(xiàn)場調(diào)研及半結構化訪談等方式,了解到G施工企業(yè)實施營運資金管理實際情況,發(fā)現(xiàn)了G施工企業(yè)在營運資金管理方面一些比較明顯的問題。然后通過根據(jù)G施工企業(yè)近三年財務報告進行分析,通過外部數(shù)據(jù)分析評價G施工企業(yè)營運資金績效。接著將營運資金管理主要存在的問題總結成五個方面,分別是:財務人員營運資金管理意識淡薄、企業(yè)未制定明確的營運資金管理辦法、營運資金板... 

【文章來源】：廣西大學廣西壯族自治區(qū)211工程院校

【文章頁數(shù)】：56 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第一章 緒論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外文獻回顧
        1.2.1 國外文獻回顧
        1.2.2 國內(nèi)文獻回顧
        1.2.3 國內(nèi)外文獻評述
    1.3 研究內(nèi)容與研究目標
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究目標
    1.4 研究思路與研究方法
        1.4.1 研究思路
        1.4.2 研究方法
    1.5 研究特色與研究局限
        1.5.1 研究特色
        1.5.2 研究局限
第二章 相關概念界定
    2.1 營運資金的概念
    2.2 營運資金管理的基本理論
        2.2.1 營運資金管理的概念
        2.2.2 營運資金管理的目標
        2.2.3 營運資金管理現(xiàn)狀評價
        2.2.4 營運資金管理績效評價體系
第三章 G施工企業(yè)概況
    3.1 G施工企業(yè)簡介
    3.2 G施工企業(yè)的組織結構
    3.3 G施工企業(yè)營運資金管理特點
    3.4 營運資金籌資現(xiàn)狀分析
        3.4.1 流動負債規(guī)模分析
        3.4.2 流動負債結構分析
        3.4.3 流動比率分析
    3.5 營運資金投資現(xiàn)狀評價
        3.5.1 流動資產(chǎn)規(guī)模分析
        3.5.2 流動資產(chǎn)結構分析
第四章 G施工企業(yè)營運資金管理分析
    4.1 基于要素視角的營運資金管理績效評價
        4.1.1 應收賬款分析
        4.1.2 應付賬款分析
        4.1.3 存貨分析
        4.1.4 基于要素視角的營運資金周轉期分析
    4.2 基于渠道視角的營運資金管理績效評價
        4.2.1 采購渠道營運資金管理分析
        4.2.2 生產(chǎn)渠道營運資金管理分析
        4.2.3 營銷渠道營運資金管理分析
        4.2.4 經(jīng)營活動營運資金管理分析
        4.2.5 理財渠道營運資金管理分析
    4.3 本章小結
第五章 G施工企業(yè)營運資金管理存在問題及解決對策
    5.1 存在問題
        5.1.1 財務人員營運資金管理意識淡薄
        5.1.2 缺少營運資金管理辦法
        5.1.3 營運資金板塊仍需優(yōu)化
        5.1.4 存貨占比大
        5.1.5 公司籌資策略過于保守
    5.2 解決對策
        5.2.1 提高營運資金管理意識
        5.2.2 制定明確的營運資金管理辦法
        5.2.3 研發(fā)營運資金管理模塊
        5.2.4 減少已完工未結算款
        5.2.5 加強投融資管理
參考文獻
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
[1]RS公司基于供應鏈營運資金管理的優(yōu)化研究[J]. 程新生,侯煜程.  會計之友. 2019(06)
[2]基于價值鏈的企業(yè)營運資金管理改進研究——以燕京啤酒為例[J]. 王寶云.  財會通訊. 2019(02)
[3]面向業(yè)務流程的營運資金管理探析[J]. 謝春林.  財會通訊. 2018(26)
[4]基于渠道理論的M公司營運資金管理研究[J]. 于雅靜,薄建奎.  財會通訊. 2018(23)
[5]企業(yè)營運資金管理問題研究——以格力電器為例[J]. 張敦力,張今,江新峰.  財會通訊. 2018(08)
[6]供應鏈集成對經(jīng)營性營運資金管理績效的影響——基于制造業(yè)上市公司的實證研究[J]. 曠樂.  會計之友. 2018(03)
[7]營運資金管理效率對公司績效的影響研究——基于渠道管理角度電力行業(yè)的經(jīng)驗數(shù)據(jù)[J]. 王樂.  財會通訊. 2017(33)
[8]淺議零營運資金管理[J]. 唐紅英,付婷.  市場研究. 2017(10)
[9]建筑施工企業(yè)營運資金管理問題探究——以L建筑施工企業(yè)集團為例[J]. 陳旭.  西部財會. 2017(10)
[10]企業(yè)營運資金管理問題研究[J]. 韓圣,魏蕓.  經(jīng)營與管理. 2017(07)



本文編號：3627719