企業(yè)年金作為我國(guó)養(yǎng)老保障體系的第二支柱,是對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的進(jìn)一步補(bǔ)充,能夠提高企業(yè)職工退休后待遇,保障員工退休收入水平。我國(guó)企業(yè)年金采取市場(chǎng)化運(yùn)作,由企業(yè)聘請(qǐng)具備資質(zhì)的外部機(jī)構(gòu)分別擔(dān)任受托人、賬戶管理人、托管人及投資管理人,協(xié)同配合,共同進(jìn)行年金資產(chǎn)的管理運(yùn)作和入市投資。而受托人在其中充當(dāng)大管家的角色,發(fā)揮著統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和管理作用,尤其在牽頭制定投資策略及投資范圍、進(jìn)行受托投資管理等工作中,受托人管理方法的科學(xué)性和有效性,將直接或間接影響年金計(jì)劃的投資收益水平,但相比美國(guó)和其他發(fā)達(dá)地區(qū),我國(guó)受托管理機(jī)構(gòu)在履行企業(yè)年金受托投資管理職責(zé)時(shí),還存在諸多問(wèn)題。本文從受托人角度,以具有代表性的X企業(yè)年金計(jì)劃作為研究對(duì)象,旨在通過(guò)對(duì)其受托人的受托投資管理情況進(jìn)行研究,分析其存在的主要問(wèn)題,并通過(guò)借鑒國(guó)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn),最后向受托人提出更好的受托投資管理建議,如鞏固受托人核心地位、參保人員預(yù)期的有效管理、投資策略的靈活配置、對(duì)投資管理人的有效激勵(lì)、對(duì)托管人的科學(xué)考核以及受托直投優(yōu)勢(shì)的充分發(fā)揮等。希望通過(guò)對(duì)X年金計(jì)劃具有代表性的問(wèn)題進(jìn)行研究,由小見大、從點(diǎn)到面,為目前受托機(jī)構(gòu)、人社部門、參保單位在企業(yè)年金... 

【文章來(lái)源】：云南大學(xué)云南省 211工程院校

【文章頁(yè)數(shù)】：76 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

圖１．１研究邏輯路徑圖??．

將其財(cái)產(chǎn)委托給受托人，由受托人按其意愿以自己的名義進(jìn)行管理和處分的行為。??委托代理是指，委托人根據(jù)一種明示或隱含的契約，指定、雇傭一個(gè)或多個(gè)??代理人為其服務(wù)，同時(shí)將一定的決策權(quán)利授予代理人，并根據(jù)代理人的服務(wù)情況??而支付相應(yīng)報(bào)酬的行為。??（２）企業(yè)年金信托及委托代理模式??根據(jù)我國(guó)《企業(yè)年金基金管理辦法》（１１號(hào)令）相關(guān)政策規(guī)定，企業(yè)建立企??業(yè)年金，應(yīng)當(dāng)成立企業(yè)年金理事會(huì)或選擇符合國(guó)家規(guī)定的法人受托機(jī)構(gòu)，專門進(jìn)??行企業(yè)年金計(jì)劃的受托管理工作，并聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)與受托人簽訂委托代理合同，??進(jìn)行賬戶管理、資金托管和投資管理工作。??企業(yè)年金管理存在信托和委托代理兩種關(guān)系，其中，企業(yè)作為委托人，與受??托人（或企業(yè)年金理事會(huì)）簽訂受托管理合同，建立信托關(guān)系；受托人與其他三??個(gè)管理人分別簽訂委托管理合同，形成委托代理關(guān)系，統(tǒng)籌管理三個(gè)管理人。各??角色之間的關(guān)系架構(gòu)如下圖：??委托人?￣＿！棚揚(yáng)ｙ投資??

企業(yè)以外的專家人員參加，其中職工代表應(yīng)不得少于１／３。的專職工作人員”，理事會(huì)依托于企業(yè)年金計(jì)劃存在，根據(jù)案履職，并把參保人員的利益放在首位。［５（）］??托模式??模式是一種典型的外部機(jī)構(gòu)受托模式，由取得相應(yīng)資格的行、保險(xiǎn)公司等。法人受托機(jī)構(gòu)依據(jù)我國(guó)相關(guān)法律建立，具照，是獨(dú)立于企業(yè)的外部法人實(shí)體。國(guó)家在《企業(yè)年金基金機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)、治理結(jié)構(gòu)、注冊(cè)資金－、內(nèi)外部制度以及從業(yè)。??受托人??

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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博士論文
[1]論中國(guó)企業(yè)年金引進(jìn)生命周期基金投資模式[D]. 龔剛.中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究生院 2017
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碩士論文
[1]企業(yè)年金最優(yōu)資產(chǎn)配置框架設(shè)計(jì)研究[D]. 魏新雅.南京師范大學(xué) 2017
[2]促進(jìn)我國(guó)儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的稅收政策研究[D]. 鄒雯雨.山西財(cái)經(jīng)大學(xué) 2017
[3]我國(guó)企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)及風(fēng)險(xiǎn)研究[D]. 李潤(rùn)東.蘭州財(cái)經(jīng)大學(xué) 2016
[4]我國(guó)企業(yè)年金基金受托人直投模式研究[D]. 呂艷.山東大學(xué) 2015
[5]我國(guó)企業(yè)年金基金投資風(fēng)險(xiǎn)實(shí)證研究[D]. 張麗云.山西財(cái)經(jīng)大學(xué) 2015
[6]M保險(xiǎn)公司企業(yè)年金投資管理體系研究[D]. 劉偉.天津大學(xué) 2014
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