隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的飛速發(fā)展,社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善,越來(lái)越多的企業(yè)開始重視內(nèi)部控制體系的建設(shè)和實(shí)施。世界范圍內(nèi)金融危機(jī)的發(fā)生使公司更加意識(shí)到建設(shè)內(nèi)部控制制度的緊迫性與必要性。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,企業(yè)之間的大部分交流是通過(guò)簽訂合同完成的�？梢哉f(shuō)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是合同經(jīng)濟(jì)。合同業(yè)務(wù)作為企業(yè)與對(duì)外經(jīng)濟(jì)關(guān)系的體現(xiàn),在整個(gè)內(nèi)部控制體系中扮演著至關(guān)重要的作用,風(fēng)險(xiǎn)防控的機(jī)制有必要及時(shí)建立并不斷完善。與此同時(shí),如何最大程度地實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制制度的合理性和有效性以減少企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)也逐漸開始被人們研究并用于企業(yè)的實(shí)踐。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,完善內(nèi)控體系,不僅是避免會(huì)計(jì)信息失真和金融監(jiān)督的重要保證。它也是公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)目標(biāo),提高競(jìng)爭(zhēng)力,實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要推動(dòng)力。本論文以大型國(guó)有企業(yè)J集團(tuán)的子公司A公司為例。J集團(tuán)內(nèi)控體系及合同業(yè)務(wù)內(nèi)控實(shí)行時(shí)間較長(zhǎng),較為成熟。而A公司內(nèi)控制度及體系建設(shè)相對(duì)較晚,尤其是合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。雖然合同管理體系較為規(guī)范,但由于種種原因,其還存在一些問(wèn)題。本論文首先從內(nèi)部控制相關(guān)理論依據(jù)及相關(guān)行業(yè)背景入手,以A企業(yè)為例研究其合同業(yè)務(wù)方面內(nèi)部控制體系建設(shè)的現(xiàn)有成果,針對(duì)流程中可能需要改進(jìn)... 

【文章來(lái)源】：中國(guó)財(cái)政科學(xué)研究院北京市

【文章頁(yè)數(shù)】：70 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國(guó)外文獻(xiàn)綜述
        1.2.2 國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述
        1.2.3 文獻(xiàn)述評(píng)
    1.3 研究?jī)?nèi)容與方法
        1.3.1 研究?jī)?nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 創(chuàng)新與不足
        1.4.1 本文的創(chuàng)新之處
        1.4.2 本文不足
2 合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制概述
    2.1 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容及原則
        2.1.1 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容
        2.1.2 內(nèi)部控制的原則
    2.2 合同業(yè)務(wù)內(nèi)控的內(nèi)涵、目標(biāo)與作用
        2.2.1 合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)涵
        2.2.2 合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)
        2.2.3 合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的作用
3 A公司合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.1 A公司相關(guān)背景
        3.1.1 A公司基本情況
        3.1.2 A公司組織結(jié)構(gòu)
    3.2 A公司合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.1 A公司合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程
        3.2.2 A公司合同業(yè)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣
4 A公司合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及成因分析
    4.1 A公司合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題
        4.1.1 總體控制方面存在的問(wèn)題
        4.1.2 合同的訂立方面存在的問(wèn)題
        4.1.3 合同的履行方面存在的問(wèn)題
    4.2 A公司合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在問(wèn)題的成因分析
        4.2.1 未建立簽約對(duì)象主體資格調(diào)查制度
        4.2.2 管理層對(duì)合同業(yè)務(wù)工作不重視
        4.2.3 信息溝通渠道不暢
        4.2.4 內(nèi)部審計(jì)作用發(fā)揮不夠
5 A公司合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制優(yōu)化建議
    5.1 加強(qiáng)合同管理體系建設(shè)
    5.2 合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程優(yōu)化
        5.2.1 總體控制
        5.2.2 合同的訂立
        5.2.3 合同的履行
6 結(jié)論與展望
參考文獻(xiàn)
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題研究[J]. 王欣雅,韓建民.  中國(guó)集體經(jīng)濟(jì). 2018(34)
[2]關(guān)于強(qiáng)化礦山企業(yè)內(nèi)部審計(jì)效果的探討[J]. 徐春偉.  納稅. 2018(26)
[3]集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)管理模式研究[J]. 安寧,陸迎霞.  國(guó)際商務(wù)財(cái)會(huì). 2018(03)
[4]內(nèi)部審計(jì)與公司治理互動(dòng)研究[J]. 魏慧慧.  知識(shí)經(jīng)濟(jì). 2018(05)
[5]大型倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J]. 楊子寧.  中國(guó)石油和化工標(biāo)準(zhǔn)與質(zhì)量. 2016(24)
[6]基于行業(yè)特征的內(nèi)部控制指數(shù)體系的構(gòu)建——以石油化工行業(yè)為例的思考[J]. 董靜然,丁沛文.  金融經(jīng)濟(jì). 2015(02)
[7]探討礦業(yè)集團(tuán)物資采購(gòu)內(nèi)部控制[J]. 郭海婷.  財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版). 2014(08)
[8]淺議完善房地產(chǎn)行業(yè)銷售和收款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制[J]. 吳曉蕓.  現(xiàn)代商業(yè). 2013(29)
[9]通信行業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)研究[J]. 周湘陵.  財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版). 2013(18)
[10]通信行業(yè)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制管理的研究[J]. 段孔軍.  財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版). 2013(15)

博士論文
[1]企業(yè)內(nèi)部控制基本理論問(wèn)題研究[D]. 肖光紅.西南財(cái)經(jīng)大學(xué) 2014
[2]中國(guó)礦業(yè)企業(yè)跨國(guó)投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控研究[D]. 肖輝.武漢理工大學(xué) 2013

碩士論文
[1]中小型礦山企業(yè)內(nèi)部控制探究[D]. 李文英.江西理工大學(xué) 2014
[2]上市公司內(nèi)部控制信息披露影響因素分析[D]. 李雨薇.中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（北京） 2014
[3]中國(guó)采礦業(yè)行業(yè)2010-2012年重點(diǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析與投資前景預(yù)測(cè)[D]. 黃小玲.內(nèi)蒙古大學(xué) 2013
[4]合同風(fēng)險(xiǎn)研究[D]. 沈敏.四川大學(xué) 2002



本文編號(hào)：3018058