發(fā)布時間：2021-01-02 00:36

　　現(xiàn)金流預(yù)測是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的一個重要方面。通常,應(yīng)從企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營出發(fā),基于現(xiàn)金流的視角對未來一定期間內(nèi)的資金流轉(zhuǎn)進(jìn)行預(yù)測分析,找出影響企業(yè)現(xiàn)金流的主要影響因素。有了對現(xiàn)金流的預(yù)測分析,管理層能夠利用多種渠道、多種手段有針對性地加強(qiáng)企業(yè)的現(xiàn)金流入,統(tǒng)籌調(diào)度企業(yè)的資金流出,獲得平穩(wěn)的現(xiàn)金流。從而取得改善企業(yè)的資金狀況、加快資金周轉(zhuǎn)速度、提高資金的總體收益的積極效果。 

【文章來源】：產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新研究. 2020年15期

【文章頁數(shù)】：3 頁

【文章目錄】：
一、現(xiàn)金流預(yù)測對企業(yè)資金管理的意義和重要性
    （一）提前預(yù)測現(xiàn)金流，能有效避免資金鏈斷裂的風(fēng)險
    （二）現(xiàn)金流預(yù)測有利于優(yōu)化企業(yè)財務(wù)管理，提升企業(yè)價值
    （三）現(xiàn)金流預(yù)測有利于企業(yè)資金管理的強(qiáng)化監(jiān)督
二、現(xiàn)金流預(yù)測的方法
    （一）現(xiàn)金收支法
    （二）凈收益調(diào)整法
    （三）科學(xué)預(yù)測法
三、A企業(yè)資金管理的案例分析
    （一）A企業(yè)簡介
    （二）A企業(yè)現(xiàn)金流預(yù)測的方法
    （三）A企業(yè)資金管理存在的問題
        1. 現(xiàn)金流入預(yù)測不夠準(zhǔn)確，偏差率略大
        2. 應(yīng)收賬款的清收預(yù)測存在一定的誤差
        3. 未能有效運(yùn)用資金預(yù)測的結(jié)果進(jìn)行資金管理
        4. 支付分包款時，存在未與業(yè)主結(jié)算先墊付分包款的現(xiàn)象
    （四）A企業(yè)資金管理的改進(jìn)
        1. 做好事前準(zhǔn)備工作，事中密切跟進(jìn)
        2. 對預(yù)測結(jié)果進(jìn)行深入分析，規(guī)劃現(xiàn)金收支
        3. 加強(qiáng)應(yīng)收賬款的對賬、催收工作
        4. 強(qiáng)化收款、計劃付款
四、結(jié)語


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]現(xiàn)金池管理模式下的企業(yè)集團(tuán)資金管理[J]. 李淑博.  財會學(xué)習(xí). 2019(19)
[2]淺析基于現(xiàn)金流預(yù)算體系的央企資金管理[J]. 薛昊.  時代經(jīng)貿(mào). 2019(02)
[3]現(xiàn)金池在A集團(tuán)資金管理中的應(yīng)用分析[J]. 顧非非.  中國總會計師. 2016(11)



本文編號：2952296