財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理中的核心任務(wù),而營運(yùn)資金管理對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理而言,更是重中之重,它直接影響著企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營,加強(qiáng)營運(yùn)資金管理是關(guān)乎企業(yè)生存發(fā)展的重要舉措。中小企業(yè)受其公司治理模式的影響,更多的采用傳統(tǒng)營運(yùn)資金管理方式,側(cè)重于調(diào)控營運(yùn)資金的規(guī)模以及分配營運(yùn)資金的結(jié)構(gòu)。而基于渠道管理的營運(yùn)資金研究,則從企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的全局出發(fā),將財(cái)務(wù)管理與企業(yè)的業(yè)務(wù)流程相結(jié)合,從整體上對(duì)營運(yùn)資金進(jìn)行改進(jìn),推動(dòng)資金管理重點(diǎn)從“資金方向”到“營運(yùn)方向”的變革。S公司是國內(nèi)照明產(chǎn)業(yè)中的民營高科技企業(yè),面臨著產(chǎn)業(yè)增長速度放緩、產(chǎn)品價(jià)格下降的局面,給企業(yè)營運(yùn)資金管理提出了更高要求。本文以S公司為研究對(duì)象,首先通過傳統(tǒng)營運(yùn)資金管理相關(guān)指標(biāo),探究S公司營運(yùn)資金管理現(xiàn)狀;然后運(yùn)用渠道管理理論對(duì)S公司分別從采購、生產(chǎn)、銷售渠道以及理財(cái)活動(dòng)的營運(yùn)資金管理進(jìn)行分析,并與行業(yè)平均水平橫向?qū)Ρ?接著利用熵值法,從渠道角度分析S公司各指標(biāo)對(duì)營運(yùn)資金管理的影響程度,深入評(píng)價(jià)S公司營運(yùn)資金管理情況,探明應(yīng)重點(diǎn)強(qiáng)化的營運(yùn)資金管理方向。根據(jù)以上分析,指出該公司在營運(yùn)資金管理中存在著忽略與供應(yīng)商關(guān)系建設(shè)、生產(chǎn)方式落后導(dǎo)致在產(chǎn)品積壓,渠道間信息... 

【文章來源】：沈陽農(nóng)業(yè)大學(xué)遼寧省

【文章頁數(shù)】：69 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

S公司流動(dòng)資產(chǎn)主要項(xiàng)目結(jié)構(gòu)圖

圖 3-4 S 公司流動(dòng)負(fù)債主要項(xiàng)目結(jié)構(gòu)圖Figure 3-4 Main Project Structure Chart of Current Liabilities of The Company（3）凈營運(yùn)資金規(guī)模管理分析企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債即為企業(yè)的凈營運(yùn)資金，是企業(yè)在長時(shí)間負(fù)債融有的流動(dòng)資產(chǎn)數(shù)額。通過對(duì)凈營運(yùn)資金進(jìn)行分析，企業(yè)管理層可以對(duì)公司資產(chǎn)動(dòng)狀態(tài)做出正確判斷。當(dāng)存在資金缺口時(shí)，可以通過變現(xiàn)部分流動(dòng)資產(chǎn)來解決不足的問題。企業(yè)的凈營運(yùn)資金是由企業(yè)長期籌資獲得的，而這種方式的資本流動(dòng)負(fù)債的資本成本，因此，企業(yè)凈營運(yùn)資金增加將導(dǎo)致企業(yè)總資本成本增加凈營運(yùn)資金可以使得企業(yè)具備獲得短期借款的能力，一方面可以在公司生產(chǎn)經(jīng)防止出現(xiàn)資金鏈斷裂的問題，另一方面可以增強(qiáng)企業(yè)的還款能力，實(shí)現(xiàn)資金的。表3-5 凈營運(yùn)資金規(guī)模Table 3-5 Cale Status of Net Working Capital項(xiàng)目/年份（萬元） 2014 2015 2016 201流動(dòng)資產(chǎn) 30074.78 31203.66 36135.23 41145流動(dòng)負(fù)債 16121.01 15249.61 15206.31 15509

表 4-1 采購渠道營運(yùn)資金及周轉(zhuǎn)期Table 4-1 Procurement Channels Working Capital and Turnover Period2014 2015 2016 2017期初 期末 期初 期末 期初 期末 期初 2353.46 2852.19 2852.19 3036.45 3036.45 3676.67 3676.67 304.04 208.39 208.39 194.78 194.78 409.80 409.80 9512.92 8144.16 8144.16 7888.20 7888.20 5812.51 5812.51 4377.91 2428.85 2428.85 2670.04 2670.04 2181.94 2181.94 -11233.33 -7512.43 -7512.43 -7327.01 -7327.01 -3907.97 -3907.97 -9372.88 -7419.72 -5617.49 -106.48 -82.16 -52.42 期 -75.27 -84.20 -85.86

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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碩士論文
[1]A化工企業(yè)營運(yùn)資金管理問題與對(duì)策研究[D]. 高璐.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 2017
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[3]基于渠道管理的家電制造業(yè)營運(yùn)資金管理研究[D]. 邢璐.山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 2016
[4]企業(yè)營運(yùn)資金管理績效評(píng)價(jià)研究[D]. 趙培沛.中國海洋大學(xué) 2015
[5]蘇寧云商采購渠道營運(yùn)資金管理研究[D]. 李爽爽.中國海洋大學(xué) 2015
[6]家電企業(yè)基于渠道管理的營運(yùn)資金管理模式研究[D]. 韓玉姣.中國海洋大學(xué) 2015
[7]房地產(chǎn)企業(yè)的分渠道營運(yùn)資金管理研究[D]. 張煒驊.天津財(cái)經(jīng)大學(xué) 2015
[8]基于渠道管理的營運(yùn)資金管理評(píng)價(jià)指標(biāo)優(yōu)化研究[D]. 鞏麗.中國海洋大學(xué) 2014
[9]基于渠道理論的營運(yùn)資金管理模式研究[D]. 王凡.中國海洋大學(xué) 2007



本文編號(hào)：2905373