我國(guó)稀有金屬產(chǎn)業(yè)尚處于起步階段,國(guó)內(nèi)稀有金屬企業(yè)數(shù)量雖多,但許多企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中,為了搶占市場(chǎng)先機(jī),過(guò)多的關(guān)注規(guī)模擴(kuò)張及短期利潤(rùn),而忽略了企業(yè)管理水平的提升,使企業(yè)錯(cuò)失良性健康發(fā)展的時(shí)機(jī)。A公司是一家專業(yè)生產(chǎn)的稀有金屬綜合性企業(yè),經(jīng)過(guò)十幾年的發(fā)展,已經(jīng)成為行業(yè)的優(yōu)秀企業(yè),并具有一定規(guī)模。隨著企業(yè)發(fā)展規(guī)模的不斷擴(kuò)大及內(nèi)外部環(huán)境的變化,企業(yè)的管理壓力增加,管理難度也加大,企業(yè)存在的內(nèi)部控制問(wèn)題逐漸暴露出來(lái),影響了企業(yè)的健康良性發(fā)展,改進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制體系使之與企業(yè)發(fā)展向適應(yīng)已成為A公司亟需解決的課題。本文以A公司為研究對(duì)象,參照基本規(guī)范及配套指引,結(jié)合統(tǒng)計(jì)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理等相關(guān)學(xué)科知識(shí),通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、訪談等多種方式,從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)方面詳細(xì)梳理了A公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀,分析其存在的問(wèn)題,并在改善內(nèi)部環(huán)境、提升風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力、規(guī)范控制活動(dòng)、加強(qiáng)信息與溝通、發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督職能等方面提出相應(yīng)的改進(jìn)對(duì)策,全面改進(jìn)A公司的內(nèi)部控制體系,以求提升A公司的管理水平,實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、專業(yè)化、精細(xì)化管理,促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo),并在一定程度上為同行業(yè)企業(yè)的管理提供借鑒。
【學(xué)位單位】：云南大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位年份】：2019
【中圖分類】：F426.32;F406.7
【部分圖文】：

本科及以上員工占４４％；具有中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)的員工占總?cè)藬?shù)的３８％；從??崗位分布來(lái)看，生產(chǎn)、技術(shù)及行政崗位人員總量最多，科技研發(fā)崗位占比為３１％，??符合科技型企業(yè)發(fā)展需求。人員學(xué)歷結(jié)構(gòu)如圖３．２所示，人員崗位分布如圖３．３所??不。??２％??ｆ?＜１５％．??＿?１?氓?Ｍ専士??［２２％?林科??圖３．２?Ａ公司人員學(xué)歷結(jié)構(gòu)圖??４?－１?＝??■財(cái)務(wù)人員??３找?＇■行政人胃??８％??圖３．３?Ａ公司人員崗位分布??１５??

本科及以上員工占４４％；具有中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)的員工占總?cè)藬?shù)的３８％；從??崗位分布來(lái)看，生產(chǎn)、技術(shù)及行政崗位人員總量最多，科技研發(fā)崗位占比為３１％，??符合科技型企業(yè)發(fā)展需求。人員學(xué)歷結(jié)構(gòu)如圖３．２所示，人員崗位分布如圖３．３所??不。??２％??ｆ?＜１５％．??＿?１?氓?Ｍ専士??［２２％?林科??圖３．２?Ａ公司人員學(xué)歷結(jié)構(gòu)圖??４?－１?＝??■財(cái)務(wù)人員??３找?＇■行政人胃??８％??圖３．３?Ａ公司人員崗位分布??１５??

流程相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)７２７個(gè)，覆蓋了公司經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面，主要問(wèn)題在于風(fēng)險(xiǎn)的??識(shí)別聚焦于財(cái)務(wù)和投融資管理，在７２７個(gè)風(fēng)險(xiǎn)中，有１１５個(gè)風(fēng)險(xiǎn)為財(cái)務(wù)管理流程??風(fēng)險(xiǎn)，６７個(gè)風(fēng)險(xiǎn)為投融資管理風(fēng)險(xiǎn)，前十大一級(jí)控制流程如圖３．４所示。同時(shí)Ａ??公司還將風(fēng)險(xiǎn)劃分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)五類，??從風(fēng)險(xiǎn)類別來(lái)看，部分風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)具備不同的類別性質(zhì)，其中運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)５３４項(xiàng)，占??比７２％，其余分別為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)１１０項(xiàng)，占比１５％，法律風(fēng)險(xiǎn)５９項(xiàng)，占比８％，市??場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)２７項(xiàng)，占比３％，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)１５項(xiàng)，占比２％，如圖３．５所示。??人力粟原管理：３７，?７％??勞，３９，?３％?夯管埋：１１５，?２汎??麵??內(nèi)部監(jiān)督，投麟管理，??＾?：一
【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2836934