隨著近年來(lái)市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,涌現(xiàn)出大量地域分散廣,行業(yè)跨度大,組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜的集團(tuán)公司。集團(tuán)公司的多元化經(jīng)營(yíng)常常伴隨著集團(tuán)資金鏈過(guò)長(zhǎng),資金分散程度高,管理難度大等問(wèn)題,所以為了加強(qiáng)公司對(duì)資金的統(tǒng)籌管理,規(guī)避相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),越來(lái)越多的集團(tuán)公司開(kāi)始將資金集中管理模式應(yīng)用到企業(yè)的管理中。煙草行業(yè)屬于帶有壟斷性質(zhì)的資金密集型行業(yè),公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受到國(guó)家政策的嚴(yán)格管控。QH煙草公司組建于1984年,位于我國(guó)西北地區(qū),管轄著9個(gè)州市級(jí)煙草分公司,均為QH煙草公司的全資子公司,各州市級(jí)煙草分公司又在其所轄縣設(shè)立非獨(dú)立法人的營(yíng)銷(xiāo)部共34個(gè)。目前QH煙草公司實(shí)行的是結(jié)算中心模式下的資金集中管理,集團(tuán)公司將資金管理的重點(diǎn)更多的放在資金的結(jié)算和歸集方面,對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理和資金收益能力缺乏足夠關(guān)注。本文以QH煙草公司資金集中管理模式為研究對(duì)象,先介紹了其資金管理概況及現(xiàn)行結(jié)算中心模式的運(yùn)行情況,再通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查的方式獲得相關(guān)工作人員及專(zhuān)家對(duì)現(xiàn)行模式有效性的評(píng)分,繼而采用層次分析法和模糊綜合評(píng)價(jià)法相結(jié)合的方法對(duì)其現(xiàn)行模式的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià),從評(píng)價(jià)結(jié)果中找出存在的問(wèn)題,問(wèn)題包括資金效益低等,預(yù)算管理存在缺陷,資金管理制度不健全,管理者缺乏管理意識(shí)以及財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)陳舊。針對(duì)以上問(wèn)題,本文提出在QH煙草公司推行財(cái)務(wù)公司和結(jié)算中心相結(jié)合的資金集中管理模式,并對(duì)新模式的組織結(jié)構(gòu)和具體運(yùn)行進(jìn)行了描述。在新模式下,可以充分發(fā)揮財(cái)務(wù)公司金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì),優(yōu)化集團(tuán)資金配置,提高集團(tuán)資金的收益性。財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)下專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)資金管理的子公司,擁有完整的資金管理體系和相關(guān)制度,對(duì)不相容崗位分離制度、輪崗制度以及資金監(jiān)管制度都進(jìn)行了加強(qiáng),解決了原模式下資金管理制度不完善的問(wèn)題,加強(qiáng)管理者的資金管理意識(shí)。另外,新模式下的預(yù)算編制采用了增量預(yù)算與零基預(yù)算相結(jié)合的預(yù)算方法,并讓更多的部門(mén)參與到編制過(guò)程中,提高了預(yù)算的科學(xué)性和精準(zhǔn)性。最后,伴隨著新模式的推行還研發(fā)了更加科學(xué)高效的信息系統(tǒng),加強(qiáng)了信息化平臺(tái)的建設(shè)。綜上所述,新模式的推行可以有效解決原有模式中存在的問(wèn)題,提升集團(tuán)公司的資金管理水平,對(duì)QH煙草公司未來(lái)的資金集中管理工作具有參考意義。
【學(xué)位單位】：西安石油大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位年份】：2019
【中圖分類(lèi)】：F426.8;F406.7
【部分圖文】：

圖 2-1 內(nèi)部銀行管理模式示意圖（4）財(cái)務(wù)公司模式財(cái)務(wù)公司是指經(jīng)央行批準(zhǔn)后在集團(tuán)設(shè)立的非銀行金融機(jī)構(gòu)，其存在獨(dú)立于集團(tuán)母公司和其他下屬成員單位，是具有獨(dú)立法人資格的子公司。財(cái)務(wù)公司的設(shè)立主要是為了服務(wù)于集團(tuán)內(nèi)部成員，為其提供結(jié)算服務(wù)，籌資融資服務(wù)，信息咨詢(xún)服務(wù)以及委托擔(dān)保等金融服務(wù)。但與內(nèi)部銀行不同的是，財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)還可以面向外部金融市場(chǎng)，通過(guò)參與外部市場(chǎng)活動(dòng)，獲取收益。再者，財(cái)務(wù)公司區(qū)別于以上幾種模式的地方還表現(xiàn)為其存在的獨(dú)立性，財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)下專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)資金管理的子公司而非財(cái)務(wù)部門(mén)的職能機(jī)構(gòu)與各個(gè)成員單位間都是平等獨(dú)立的關(guān)系，可以自主運(yùn)行，并承擔(dān)自身盈虧。財(cái)務(wù)公司的設(shè)立將市場(chǎng)中企業(yè)對(duì)企業(yè)間的運(yùn)行模式引入到了集團(tuán)內(nèi)部，推動(dòng)了企業(yè)結(jié)構(gòu)化改革和產(chǎn)融創(chuàng)新，為集團(tuán)資金的靈活運(yùn)用提供了更加多樣的途徑。財(cái)務(wù)公司管理示意圖如下圖 2-所示：

圖 2-1 內(nèi)部銀行管理模式示意圖（4）財(cái)務(wù)公司模式財(cái)務(wù)公司是指經(jīng)央行批準(zhǔn)后在集團(tuán)設(shè)立的非銀行金融機(jī)構(gòu)，其存在獨(dú)立于集團(tuán)母公司和其他下屬成員單位，是具有獨(dú)立法人資格的子公司。財(cái)務(wù)公司的設(shè)立主要是為了服務(wù)于集團(tuán)內(nèi)部成員，為其提供結(jié)算服務(wù)，籌資融資服務(wù)，信息咨詢(xún)服務(wù)以及委托擔(dān)保等金融服務(wù)。但與內(nèi)部銀行不同的是，財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)還可以面向外部金融市場(chǎng)，通過(guò)參與外部市場(chǎng)活動(dòng)，獲取收益。再者，財(cái)務(wù)公司區(qū)別于以上幾種模式的地方還表現(xiàn)為其存在的獨(dú)立性，財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)下專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)資金管理的子公司而非財(cái)務(wù)部門(mén)的職能機(jī)構(gòu)，與各個(gè)成員單位間都是平等獨(dú)立的關(guān)系，可以自主運(yùn)行，并承擔(dān)自身盈虧。財(cái)務(wù)公司的設(shè)立將市場(chǎng)中企業(yè)對(duì)企業(yè)間的運(yùn)行模式引入到了集團(tuán)內(nèi)部，推動(dòng)了企業(yè)結(jié)構(gòu)化改革和產(chǎn)融創(chuàng)新，為集團(tuán)資金的靈活運(yùn)用提供了更加多樣的途徑。財(cái)務(wù)公司管理示意圖如下圖 2-2所示：

省合法持證入網(wǎng)的卷煙零售客戶(hù)共計(jì) 24239 戶(hù)。圖 3-1 QH 煙草公司近三年資金總流量由圖 3-1 可知，2015 年至 2017 年度，QH 煙草公司總現(xiàn)金流入量和流出量一直呈現(xiàn)

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本文編號(hào)：2812493