一、人口老齡化對我國社會養(yǎng)老保障提出改革要求
　　社會養(yǎng)老保障是一個內(nèi)涵豐富的概念，人口老齡化對其的影響是多方面和多層次的。首先，養(yǎng)老保險居于社會養(yǎng)老保障中最根本的一環(huán)。以資金缺口直接衡量的話，人口老齡化使養(yǎng)老金和老年人的醫(yī)療費用支出大量增加。據(jù)統(tǒng)計，從1985年至1997年的l2年問，我國用于社會福利等各項支出從327億元增加至3，043億元，增長近l0倍，其中用于離退休、退職職工保險福利的費用（包括退休金）支出從149億元增長到2，068億元，增長了l2倍多，比同期國民經(jīng)濟增長的速度快得多。從人口老齡化的趨勢看，社會保障各項費用的增長還將持續(xù)相當長的一段時間。近年甚至用于社會養(yǎng)老保障的基金人不敷出，據(jù)報道，僅2003年，由人口老齡化引發(fā)基金缺口，中央財政就至少要補助350億。
　　其次，人口老齡化使傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老功能受到削弱，急需社會養(yǎng)老保障向更高層次邁進。我國人口壽命的延長，使高齡老人不斷增多，家庭內(nèi)的代際數(shù)將相應增加；伴隨父母年齡的提高，子女的年齡也在相應提高，導致低齡老人供養(yǎng)高齡老人的局面產(chǎn)生，家庭供養(yǎng)能力會有所下降。而隨著人口老齡化、高齡化發(fā)展，帶病殘疾、生活不能自理的老人比重日益增加，所以老齡化發(fā)展只解決經(jīng)濟供養(yǎng)是不夠的，還要解決好社會照料和醫(yī)療護理問題。因此，大力培育社會化服務功能，發(fā)展以社區(qū)為中心的各項社會福利和社會服務事業(yè)，以彌補家庭養(yǎng)老功能的缺失，滿足日益增強的社會養(yǎng)老需求，是人口老齡化提出的一個現(xiàn)實要求。
　　但就我國目前的情況而言，社會養(yǎng)老的發(fā)展同樣面臨較多的制約因素，如社會保障體系的覆蓋面低、缺乏系統(tǒng)的老年服務體系、養(yǎng)老設施嚴重不足、老年人口的收入水平偏低等。具體就養(yǎng)老保險來說，目前我國城鎮(zhèn)職工實行的“社會統(tǒng)籌”與“個人賬戶”相結(jié)合的養(yǎng)老保險計劃，現(xiàn)收現(xiàn)付，從目前的情況看，每年的養(yǎng)老保險資金缺口還在不斷地加大。據(jù)統(tǒng)計，25年后養(yǎng)老保險資金缺口可能會從現(xiàn)在的2000億元增加到1.8萬億元。根據(jù)世界銀行的預測，在現(xiàn)行的養(yǎng)老保險計劃下，中國的基本養(yǎng)老基金將在2032年左右開始出現(xiàn)收不抵支。現(xiàn)收現(xiàn)付制如果不進行改革就有可能把國家財政拖垮，很高的收繳比例也會給企業(yè)帶來巨大負擔。因此，改革和完善我國的養(yǎng)老保險制度有著非常重要的意義。
　　二、加快我國的社會養(yǎng)老保障制度改革應對老齡化問題
　�。ㄒ唬┩晟粕鐣B(yǎng)老保障制度，形成多支柱體系
　　我國原來實行的現(xiàn)收現(xiàn)付的以公共養(yǎng)老金為基礎的老年保障體系已不能應對人口老齡化的挑戰(zhàn)。國家獨立支撐的養(yǎng)老保險體系轉(zhuǎn)化為由國家、企業(yè)、個人三者共同承擔已成為政府必然的選擇。因此，我國應增加企業(yè)和個人的義務，在國家基本保險之外建立企業(yè)補充養(yǎng)老保險支柱和個人自愿參加的其他補充保險，形成新的三元模式。
　　我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險實際上是一種“基本養(yǎng)老金+強制性儲蓄積累”的二元養(yǎng)老保險模式，從功能定位和保障目標上看兩者應該有所區(qū)別，資金籌集、管理運作以及養(yǎng)老金發(fā)放方面，應該逐步分離，按照不同的管理方式分別實施。隨著人口老齡化高峰的到來，基本養(yǎng)老金的比重應該逐步縮小，更多地發(fā)揮補充養(yǎng)老保險的作用。
　　目前我國農(nóng)村地區(qū)正在推行的是完全積累式的養(yǎng)老保險，仍處于探索階段，覆蓋面很小，保障水平較低。從我國人口變動的趨勢來看，隨著生育率的進一步下降，以及農(nóng)村青年人口的大量外流，未來的我國養(yǎng)老問題，難點在農(nóng)村，重點也在農(nóng)村。由于農(nóng)村老人數(shù)量極大，農(nóng)民本身又有土地使用權(quán)，因此從主體來說，農(nóng)村養(yǎng)老應以家庭為主，社會為輔，提倡老人自養(yǎng)，樹立自我養(yǎng)老意識。對于農(nóng)村“三無”老人繼續(xù)實行“五保”制度；對于遵守國家生育政策而形成的獨子（女）戶、雙女戶，繼續(xù)推行計劃生育養(yǎng)老保險。還可以因地制宜推廣綠色養(yǎng)老保險，在鄉(xiāng)村利用資源優(yōu)勢，開辟養(yǎng)老田、養(yǎng)老山、養(yǎng)老林、養(yǎng)老塘的形式，為農(nóng)村老齡化人口自我養(yǎng)老提供一個平臺。在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，也可以自愿實行農(nóng)民退休金制度，根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平，老年農(nóng)民或按年度或按月份領取一定數(shù)額的退休金。
　�。ǘ┙⒒鸸芾砉�，加強商業(yè)養(yǎng)老保險公司的建設
　　當前我國的養(yǎng)老保險制度收繳與支付都由國家來執(zhí)行，帶有統(tǒng)籌的公有制的性質(zhì)，筆耕文化推薦期刊，已經(jīng)不能適應社會發(fā)展的需要，急需在資金運作方面下工夫。政府財政職能的轉(zhuǎn)變、養(yǎng)老社會保險經(jīng)營上的不足、公共養(yǎng)老保險基金投資收益率偏低的需要以及調(diào)動社會成員參與養(yǎng)老保險積極性的需要，都呼喚基金管理公司的建立和商業(yè)養(yǎng)老保險公司的建立。
　　養(yǎng)老保險基金管理公司是依據(jù)法律來經(jīng)營管理全國養(yǎng)老保險業(yè)務、自主經(jīng)營、自負盈虧的具有法人資格的經(jīng)營單位，它利用社會成員繳納的養(yǎng)老保險費依法進行投資經(jīng)營活動，以保證養(yǎng)老保險基金的增殖。目前，在我國養(yǎng)老保險基金只能投資于政府公債、存人國家銀行獲取利息，受到通貨膨脹等的威脅。特別是這幾年，國家為了擴大國內(nèi)需求，政府公債、銀行存款利率在不斷下調(diào)，養(yǎng)老保險基金實際收益率并不高。建立養(yǎng)老保險基金管理公司，能夠?qū)B(yǎng)老金的投資收益狀況直接與公司的生存、公司的利益相聯(lián)系，調(diào)動公司管理人員管理養(yǎng)老金的積極性。商業(yè)養(yǎng)老保險必將在養(yǎng)老保險體系中發(fā)揮重要的作用。養(yǎng)老金繳納的時間長，有定期性，儲蓄的時間也很長，比較適合作長期投資，而長期投資的收益則是很高的。
　�。ㄈ┘訌娬暧^調(diào)控職能，引導監(jiān)督多支柱體系
　　政府對社會養(yǎng)老保險應行使宏觀調(diào)控職能，制定政策起引導、宣傳和監(jiān)督的作用，不直接管理基金。我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險實際上是一種“基本養(yǎng)老金+強制性儲蓄積累”的二元養(yǎng)老保險模式，從功能定位和保障目標上看兩者應該有所區(qū)別，政府在此間的職能應該逐步分離，行使宏觀調(diào)控職能。國家應該在農(nóng)村社會養(yǎng)老保險中承擔更多的義務。如保證養(yǎng)老保險基金的保值增值、制定有利于農(nóng)村養(yǎng)老保險事業(yè)發(fā)展的稅收政策、承擔農(nóng)村養(yǎng)老保險的事業(yè)經(jīng)費等。其次，進一步擴大農(nóng)村社會養(yǎng)老的覆蓋面，不應僅限于發(fā)達地區(qū)，在養(yǎng)老能力更弱、且具有更大風險性的經(jīng)濟落后地區(qū)也應該盡快展開。第三，農(nóng)村養(yǎng)老保險應該采取一定的強制性，在保險模式逐漸成熟之后，養(yǎng)老保險應該逐步轉(zhuǎn)為強制性，保費可以以稅收的方式、按年純收入的一定比例交納。    

 

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