煤炭貿(mào)易企業(yè)是以煤炭為交易對(duì)象,從事煤炭買(mǎi)進(jìn)賣(mài)出的貿(mào)易物流企業(yè)。本文以煤炭貿(mào)易企業(yè)為研究對(duì)象,站在企業(yè)內(nèi)部審計(jì)角度,通過(guò)梳理總結(jié)煤炭貿(mào)易企業(yè)內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控薄弱點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),提出了煤炭貿(mào)易企業(yè)內(nèi)審實(shí)務(wù)策略及其內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注點(diǎn),旨在為煤炭貿(mào)易企業(yè)內(nèi)審實(shí)務(wù)工作提供指引,同時(shí)為煤炭貿(mào)易企業(yè)完善內(nèi)部控制,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理提供方向。

【文章頁(yè)數(shù)】：2 頁(yè)

【文章目錄】：
一、煤炭貿(mào)易企業(yè)及煤炭貿(mào)易特點(diǎn)
二、煤炭貿(mào)易企業(yè)的內(nèi)控薄弱點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
三、煤炭貿(mào)易企業(yè)的內(nèi)審策略及企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)控風(fēng)控的方向
    (一)收集整理貿(mào)易管控制度，關(guān)注定價(jià)政策及客戶信用評(píng)價(jià)制度的建立執(zhí)行情況
    (二)比對(duì)審閱購(gòu)銷(xiāo)合同，關(guān)注貿(mào)易業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)形式
    (三)全面梳理資金賬戶及往來(lái)款項(xiàng)，關(guān)注大額應(yīng)收預(yù)付款
    (四)詳細(xì)統(tǒng)計(jì)涉訴案件，關(guān)注敗訴案件及未決訴訟的涉案金額
    (五)識(shí)別辨認(rèn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注增值稅發(fā)票的虛開(kāi)



本文編號(hào)：3743425