本文關(guān)鍵詞：湖南中旺工程機械設(shè)備公司內(nèi)部控制體系研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：近年來,國內(nèi)外一些著名公司在經(jīng)營管理中出現(xiàn)了諸多問題,由此給企業(yè)帶來了巨大的損失,而內(nèi)部控制失效是引起這些問題的主要原因之一。企業(yè)對內(nèi)部控制的研究,構(gòu)建各自企業(yè)內(nèi)部控制體系,不僅是應(yīng)對經(jīng)濟全球化下日益激烈的市場競爭,提升企業(yè)的管理水平的客觀要求；同時對于優(yōu)化內(nèi)部控制體系,為企業(yè)的各階層人員實施內(nèi)部控制體系,都將具有十分重大的價值和指導(dǎo)意義。 本文首先闡述了企業(yè)研究內(nèi)部控制的背景及意義,分析了對國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀,確定了本文研究內(nèi)容和框架,明確了本文研究的理論基礎(chǔ)：COSO框架、SOX404法案、企業(yè)風險管理整合框架、我國內(nèi)部控制制度及相關(guān)法規(guī)的演進,整合后本文的內(nèi)部控制體系框架。然后,對湖南中旺工程機械設(shè)備有限公司(以下簡稱“湖南中旺”)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析進行評價分析,得出“湖南中旺”內(nèi)部控制存在的問題。在此基礎(chǔ)上,對“湖南中旺”內(nèi)部控制體系優(yōu)化方案進行了設(shè)計,包括：目標與原則、考慮因素、層級架構(gòu)、運行機理。最后,從組織、人員及制度三方面提出了該體系的實施保障。
【關(guān)鍵詞】：企業(yè)內(nèi)部控制 內(nèi)部控制體系 內(nèi)部控制體系優(yōu)化 內(nèi)部控制體系實施保障
【學位授予單位】：中南大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2013
【分類號】：F275;F426.4
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-6
• 目錄6-8
• 1 導(dǎo)論8-15
• 1.1 研究背景及意義8-9
• 1.1.1 選題背景8-9
• 1.1.2 研究意義9
• 1.2 國內(nèi)外研究綜述9-13
• 1.2.1 國外研究綜述9-11
• 1.2.2 國內(nèi)研究綜述11-13
• 1.3 研究內(nèi)容與方法13-15
• 1.3.1 研究內(nèi)容13-14
• 1.3.2 研究方法14-15
• 2 本文理論基礎(chǔ)分析15-25
• 2.1 內(nèi)部控制及內(nèi)部控制體系定義15-16
• 2.1.1 內(nèi)部控制定義15-16
• 2.1.2 內(nèi)部控制體系定義16
• 2.2 外國內(nèi)部控制體系16-20
• 2.2.1 美國內(nèi)部控制體系16-19
• 2.2.2 英國內(nèi)部控制框架——Turnbull指南19
• 2.2.3 加拿大的內(nèi)部控制框架——COCO標準19-20
• 2.3 我國內(nèi)部控制體系20-22
• 2.3.1 我國內(nèi)部控制相關(guān)法規(guī)20-21
• 2.3.2 我國內(nèi)部控制體系21-22
• 2.4 整合后本文內(nèi)部控制體系框架22-25
• 2.4.1 內(nèi)部控制目標22-23
• 2.4.2 內(nèi)部控制原則23
• 2.4.3 內(nèi)部控制要素23-24
• 2.4.4 內(nèi)部控制體系內(nèi)容24-25
• 3 “湖南中旺”內(nèi)部控制現(xiàn)狀評價分析25-50
• 3.1 “湖南中旺”概況25-36
• 3.1.1 “湖南中旺”基本情況25-26
• 3.1.2 “湖南中旺”的業(yè)務(wù)活動26
• 3.1.3 “湖南中旺”現(xiàn)行內(nèi)部控制描述26-36
• 3.2 內(nèi)部控制分析方法的選擇36-39
• 3.3 基于模糊綜合分析法的評價模型及運用39-50
• 3.3.1 評價模型39-41
• 3.3.2 構(gòu)建“湖南中旺”內(nèi)部控制評價指標體系41
• 3.3.3 評價模型應(yīng)用的步驟41-50
• 4 “湖南中旺”內(nèi)部控制體系優(yōu)化方案設(shè)計50-68
• 4.1 “湖南中旺”內(nèi)部控制體系優(yōu)化方案設(shè)計的目標50
• 4.2 “湖南中旺”內(nèi)部控制體系優(yōu)化方案設(shè)計的原則50-51
• 4.3 “湖南中旺”內(nèi)部控制主體51
• 4.4 “湖南中旺”內(nèi)部控制客體51
• 4.5 “湖南中旺”內(nèi)部控制體系層次構(gòu)架51-52
• 4.6 “湖南中旺”內(nèi)部控體系制優(yōu)化方案52-66
• 4.6.1 營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境52-55
• 4.6.2 控制活動內(nèi)部控制優(yōu)化55-63
• 4.6.3 多種控制手段的采用63-66
• 4.7 “湖南中旺”內(nèi)部控體系制優(yōu)化方案應(yīng)用價值66-68
• 5 “湖南中旺”內(nèi)部控制體系實施保障68-72
• 5.1 “湖南中旺”內(nèi)部控制體系實施的組織保障68-69
• 5.2 “湖南中旺”內(nèi)部控制體系實施的人員保障69-70
• 5.3 “湖南中旺”內(nèi)部控制體系實施的制度保障70-72
• 5.3.1 有效的激勵和約束制度70
• 5.3.2 內(nèi)部控制評價制度70-71
• 5.3.3 內(nèi)部控制外部審計制度71-72
• 6 結(jié)論72-73
• 參考文獻73-77
• 附錄1 影響內(nèi)部控制評價指標權(quán)重調(diào)查表77-80
• 附錄2 湖南中旺工程機械設(shè)備公司內(nèi)部控制評價調(diào)查表80-81
• 致謝81

【參考文獻】

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  本文關(guān)鍵詞：湖南中旺工程機械設(shè)備公司內(nèi)部控制體系研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

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本文編號：388240