發(fā)布時(shí)間：2020-07-07 14:48

【摘要】：進(jìn)入新世紀(jì)以來,企業(yè)內(nèi)部控制得到了更多關(guān)注和探討,特別是采購業(yè)務(wù)作為企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的重點(diǎn),若缺乏公正公平的內(nèi)部控制管理,容易滋生管理漏洞,影響到企業(yè)的經(jīng)營績效。港口物流企業(yè)的采購業(yè)務(wù)有其特殊性和不確定性,面臨著資金需求量大、外部環(huán)境反應(yīng)敏感、周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)繁瑣等特點(diǎn)。港口物流企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的好壞,直接影響企業(yè)資產(chǎn)的使用效率,同時(shí)能夠避免在經(jīng)營管理過程中伴隨產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)港口物流企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制,對港口物流企業(yè)綜合管理水平的提高和可持續(xù)發(fā)展有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。首先,文章概述介紹了研究背景和研究意義,總結(jié)了國內(nèi)外學(xué)者在內(nèi)部控制方面的研究成果,認(rèn)真總結(jié)企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),對內(nèi)部控制的構(gòu)成要素、實(shí)施基本原則等基本理論進(jìn)行系統(tǒng)介紹,分析采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程及特點(diǎn),介紹采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的基本方法,為后續(xù)的論文研究提供了充實(shí)的理論準(zhǔn)備。其次,對秦皇島港股份有限公司采購業(yè)務(wù)現(xiàn)狀進(jìn)行了分析,包括公司內(nèi)部控制環(huán)境、采購分類、采購管理流程現(xiàn)狀等內(nèi)容,再通過調(diào)查研究的方法有針對性對采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制中存在的問題進(jìn)行了闡述和分析。最后,根據(jù)采購內(nèi)部控制的目標(biāo)要求,提出了相應(yīng)的改進(jìn)方案和實(shí)施保障。著重對企業(yè)采購預(yù)算管理、供應(yīng)商管理、詢比價(jià)管理、合同管理、驗(yàn)收付款方面的突出問題提出了相應(yīng)的提升對策。期望本文能夠?qū)η鼗蕧u港股股份公司解決現(xiàn)實(shí)問題起到一定作用,使企業(yè)的經(jīng)營達(dá)到最優(yōu)的效果,并爭取為港口上市企業(yè)內(nèi)部控制管理提供啟發(fā)和借鑒。
【學(xué)位授予單位】：燕山大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號】：F274;F552.6
【圖文】：

2016 年存貨成本小幅度增加，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)變動(dòng)長，說明公司存貨變現(xiàn)能力略有下降，采購業(yè)務(wù)管理效率有待加強(qiáng)。3.1.3 組織結(jié)構(gòu)秦港股份根據(jù)《公司法》、《證券法》和《上市公司章程指引》等相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，完善經(jīng)營機(jī)制、強(qiáng)化經(jīng)營管理，逐步建立健全了與經(jīng)營規(guī)模及業(yè)務(wù)性質(zhì)相適應(yīng)的治理結(jié)構(gòu)，建立健全了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事和董事會(huì)秘書等制度，公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、提名委員會(huì)及戰(zhàn)略委員會(huì)。按照交易授權(quán)、執(zhí)行、記錄、權(quán)責(zé)分派以及資產(chǎn)限制接近等原則，確定了不同組織單位的性質(zhì)、相關(guān)的管理職能、溝通渠道和報(bào)告關(guān)系，分別設(shè)置了辦公室、人力資源部、生產(chǎn)業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部、戰(zhàn)略發(fā)展部、企業(yè)管理部、法律事務(wù)部、技術(shù)設(shè)備部、工程部、安全監(jiān)督部、審計(jì)部、黨委工作部、監(jiān)察部等十三個(gè)部門，關(guān)系如下圖 3-1 所示。

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：2745253