本文選題：貸款損失準備 + 內(nèi)部評級法��； 參考：《銀行家》2014年06期

【摘要】：正預(yù)期損失是銀行出于自身信用風險管理的需要,對未來一年或若干年可能損失的估計。根據(jù)資本、風險、利潤平衡的目標,自主地分散、轉(zhuǎn)嫁、緩釋乃至接受風險,并根據(jù)預(yù)期損失金額大小提取相應(yīng)的準備金,既是銀行差異化經(jīng)營和差異化風險偏好的體現(xiàn),又是調(diào)整資本結(jié)構(gòu)的手段。內(nèi)部評級法的深入實施必然要求實施差異化的準備金制度,而過高的超額貸款損失準備水平不利于預(yù)期損失
[Abstract]:The expected loss is the estimation of the possible loss in the next year or several years for the sake of the bank's own credit risk management. According to the goal of balance of capital, risk and profit, independent dispersion, transfer, slow release and even acceptance of risk, and drawing corresponding reserves according to the expected amount of loss are not only the embodiment of the differential management and risk preference of the bank, but also of the risk preference of the bank. It is also the means of adjusting the capital structure. The deep implementation of the internal rating method will inevitably require the implementation of the differentiated reserve system, and the excessive level of reserve for excess loan losses is not conducive to expected losses.
【作者單位】： 中國銀行風險管理總部;
【分類號】：F832.4

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