本文選題：資本市場　切入點：上市公司　出處：《會計之友》2014年08期

【摘要】：雖然我國已強制要求上市公司披露內部控制缺陷,但在我國資本市場上,上市公司內部控制缺陷披露仍存在較多問題。文章以已披露內部控制缺陷的133家上市公司的資料為基礎,從對內部控制的理解、管理者的粉飾行為、相關的法律規(guī)定和懲處機制四個角度分析我國上市公司內部控制缺陷披露存在的問題,并提出相應的完善建議,以促進我國資本市場的健康發(fā)展。
[Abstract]:Although China has forced listed companies to disclose internal control defects , there are still many problems in the disclosure of internal control defects of listed companies in China ' s capital market . According to the information of 133 listed companies that have disclosed the internal control defects , this paper analyzes the problems existing in the disclosure of internal control defects of listed companies from four aspects of the understanding of internal control , the behavior of managers , the relevant laws and the punishment mechanism , and puts forward corresponding suggestions to promote the healthy development of capital market in China .

【作者單位】： 湖北工業(yè)大學管理學院;
【分類號】：F275;F832.51

【參考文獻】

相關期刊論文 前5條

1 楊恒倉;;上市證券公司內部控制信息披露現(xiàn)狀評價[J];財會月刊;2012年27期

2 王惠芳;;內部控制缺陷認定:現(xiàn)狀、困境及基本框架重構[J];會計研究;2011年08期

3 林斌;劉春麗;舒?zhèn)?魏廣剡;;中國上市公司內部控制缺陷披露研究——數(shù)據(jù)分析與政策建議[J];會計之友;2012年25期

4 張士強;張暖暖;;我國上市公司內部控制現(xiàn)狀與存在問題分析[J];審計與經濟研究;2009年03期

5 張立民,錢華,李敏儀;內部控制信息披露的現(xiàn)狀與改進——來自我國ST上市公司的數(shù)據(jù)分析[J];審計研究;2003年05期

【共引文獻】

相關期刊論文 前10條

1 梁德洪;;上市公司內部控制信息披露研究[J];成都行政學院學報;2010年01期

2 茅安明;;上市公司的內部控制措施[J];財經界(學術版);2011年01期

3 林鐘高;徐虹;唐亮;;股權結構、內部控制信息披露與公司價值——來自滬深兩市上市公司的經驗證據(jù)[J];財經論叢;2009年01期

4 吳劭X;;上市公司內部控制信息披露現(xiàn)狀分析——基于滬市2006年報的調查[J];財會通訊(學術版);2008年04期

5 張濤;馬娟;;上市公司內部控制現(xiàn)狀分析[J];財會通訊;2010年26期

6 雷鳴;;上市公司內部控制信息披露程度影響因素實證分析[J];財會通訊;2011年23期

7 李文婷;許金葉;;內部控制與會計信息相關性研究綜述——基于資本市場的角度[J];財會通訊;2011年27期

8 李享;;我國內部控制信息披露政策演進評析[J];財會月刊;2007年34期

9 朱錦余;;英國內部控制標準特點分析[J];財會月刊;2008年04期

10 牛慧娟;;內部控制信息披露的現(xiàn)狀分析——來自深市ST上市公司的數(shù)據(jù)[J];國際商務財會;2012年01期

相關會議論文 前10條

1 唐躍軍;李維安;謝仍明;;大股東制衡、信息不對稱與ST政策——來自2001-2004年中國上市公司的證據(jù)[A];中國制度經濟學年會論文集[C];2006年

2 夏寧;;四、內部控制環(huán)境的三維視角與理論框架[A];2010中國國有經濟發(fā)展論壇暨“中國經濟發(fā)展方式轉變與國有經濟戰(zhàn)略調整”學術研討會論文集[C];2010年

3 陳艷;董美霞;武鴻菲;胡曉云;;《企業(yè)內部控制評價指引》解讀和實施效果預測研究——基于中美2008年內部控制評價信息披露的分析[A];首屆內部控制專題學術研討會論文集[C];2009年

4 孟焰;張軍;;SOX404條款執(zhí)行及借鑒[A];首屆內部控制專題學術研討會論文集[C];2009年

5 夏寧;;企業(yè)內部控制信息披露動向:綜述與展望[A];首屆內部控制專題學術研討會論文集[C];2009年

6 張慶龍;張俊民;;內部控制信息披露完整性研究——現(xiàn)狀思考與政策建議[A];首屆內部控制專題學術研討會論文集[C];2009年

7 左田芳;;公司內部控制信息披露制度的問題研究[A];首屆內部控制專題學術研討會論文集[C];2009年

8 曹建新;詹長杰;董瑞超;鄒俊;;我國上市公司內部控制信息自愿披露的影響因素研究[A];中國會計學會高等工科院校分會2009年學術會議（第十六屆學術年會）論文集[C];2009年

9 黃海芳;;基于風險管理視角下的內部控制探討[A];中國會計學會高等工科院校分會2009年學術會議（第十六屆學術年會）論文集[C];2009年

10 陳宋生;呂文岱;;上市公司內部控制信息披露的制約因素——基于2007年滬市的經驗證據(jù)[A];中國會計學會高等工科院校分會2009年學術會議（第十六屆學術年會）論文集[C];2009年

相關博士學位論文 前10條

1 張春梅;中國公立醫(yī)院醫(yī)療服務信息披露規(guī)制研究[D];華中科技大學;2011年

2 路曉穎;內部控制對上市公司并購績效的影響研究[D];天津大學;2011年

3 張春梅;中國公立醫(yī)院醫(yī)療服務信息披露規(guī)制研究[D];華中科技大學;2011年

4 王文杰;上市公司內部控制信息披露質量研究[D];東北財經大學;2011年

5 祝向軍;高速公路公司股份化經營管理研究[D];武漢理工大學;2007年

6 李馨弘;內部控制信息披露影響因素的實證研究[D];浙江大學;2007年

7 何鳳平;農業(yè)上市公司內部控制研究[D];西北農林科技大學;2008年

8 吳國萍;上市公司信息披露違規(guī)問題研究[D];吉林大學;2008年

9 宋紹清;中國上市公司內部控制信息披露制度性研究[D];華中科技大學;2008年

10 梁運吉;企業(yè)內部控制標準的實施研究[D];東北林業(yè)大學;2008年

相關碩士學位論文 前10條

1 張紅梅;上市公司內部控制信息披露影響因素的實證研究[D];山東農業(yè)大學;2010年

2 趙書平;我國股份制商業(yè)銀行內部控制評價探析[D];江西財經大學;2010年

3 胡芹;自愿性內部控制信息披露與資本市場信息不對稱關系的實證檢驗[D];江西財經大學;2010年

4 周軍和;中國上市公司內部控制信息披露影響因素研究[D];華東師范大學;2010年

5 吳慧;中小板上市公司內部控制信息披露質量研究[D];浙江大學;2011年

6 劉媛媛;我國上市公司內部控制披露與盈余質量的相關性研究[D];昆明理工大學;2009年

7 吳瑤;內部控制自我評價報告及其鑒證研究[D];東北財經大學;2010年

8 于思榮;內部控制信息披露的市場反應[D];東北財經大學;2010年

9 喬躍峰;企業(yè)內部控制評價指數(shù)研究[D];東北財經大學;2010年

10 趙宇;我國上市公司內部控制問題研究[D];東北財經大學;2010年

【二級參考文獻】

相關期刊論文 前10條

1 于成華,武敬偉;試論我國內部控制的現(xiàn)狀及對策[J];商業(yè)研究;2004年12期

2 王飛;;我國商業(yè)銀行內部控制缺陷分析及對策[J];南方金融;2006年05期

3 李萬福;林斌;宋璐;;內部控制在公司投資中的角色:效率促進還是抑制?[J];管理世界;2011年02期

4 蔣志兵,鄧瑾軒,劉承煥;加快上市公司實施期權制的步伐[J];經濟論壇;2001年24期

5 闕澄宇,王一江;銀行高層激勵:美國20家銀行調查[J];經濟研究;2005年03期

6 潘秀麗;企業(yè)內部控制及其信息披露[J];中國注冊會計師;2001年04期

7 饒盛華;加強企業(yè)內部控制是當務之急──“ST鄭百文”的警示[J];中國注冊會計師;2001年06期

8 王光遠,劉秋明;公司治理下的內部控制與審計——英國的經驗與啟示[J];中國注冊會計師;2003年02期

9 吳水澎,陳漢文,邵賢弟;論改進我國企業(yè)內部控制——由“亞細亞”失敗引發(fā)的思考[J];會計研究;2000年09期

10 王躍堂;會計政策選擇的經濟動機——基于滬深股市的實證研究[J];會計研究;2000年12期

相關碩士學位論文 前1條

1 魯清仿;內部控制重大缺陷影響因素的實證研究[D];河南大學;2009年

【相似文獻】

相關期刊論文 前10條

1 黃新建;;中國上市公司財務舞弊方式及對策研究[J];經濟經緯;2006年04期

2 黃新建;吳江;付利;;治理中國上市公司財務舞弊行為的對策研究[J];生產力研究;2007年15期

3 包貴萍;;關于加強上市公司擔保業(yè)務內部控制的探討[J];金融經濟;2007年22期

4 王延軍;;如何完善上市公司的內部審計[J];山西財經大學學報;2008年S1期

5 于江勇;利用資本市場 促進企業(yè)發(fā)展[J];中國石油和化工;2001年02期

6 張馨藝;;上市公司如何實現(xiàn)內部控制? 薩班斯—奧克斯利法案404條款實施效果分析[J];WTO經濟導刊;2006年09期

7 李秀彬;蔣文春;;上市公司內部控制審計初探[J];企業(yè)家天地(理論版);2010年11期

8 李榮梅;完善上市公司內部控制評價的思考[J];中國審計;2002年12期

9 楊元頂;;完善企業(yè)內控建設 提高會計信息質量[J];財政監(jiān)督;2008年10期

10 蘇小麥;;金融大盜國洪起與資本市場漏洞[J];中國社會導刊;2006年14期

相關會議論文 前10條

1 祝捷;姜婧婧;;遼寧省上市公司內部控制信息披露研究[A];第八屆沈陽科學學術年會論文集[C];2011年

2 曹建新;王春麗;;中國上市公司內部控制有效性影響因素的實證研究——以2007年A股上市公司為樣本[A];首屆內部控制專題學術研討會論文集[C];2009年

3 費蘭靜;張秋生;;利用資本市場發(fā)展鐵路集裝箱運輸業(yè)務探析[A];推進鐵路新跨越加快經濟大發(fā)展——中國科協(xié)2004年學術年會鐵道分會場論文集[C];2004年

4 唐昌明;;上市公司的全面風險管理及內部審計在風險管理中的作用[A];石油杯全國上市公司內部審計理論研討會暨經驗交流論文匯編[C];2003年

5 葛長銀;夏曉慧;孫游;;基于行為的“3+1”內部控制體系創(chuàng)建[A];首屆內部控制專題學術研討會論文集[C];2009年

6 徐陽;;關于日本企業(yè)會計信息的治理及內部控制[A];中國會計學會2007年學術年會論文集（下冊）[C];2007年

7 葉陳剛;翟健勇;;海外上市電信企業(yè)內部控制體系研究——以中國網絡通信集團公司內部控制為例[A];中國會計學會2007年學術年會論文集（下冊）[C];2007年

8 周道炯;;積極引導上市公司承擔社會責任 促進資本市場持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展——在“2008建設和諧社會與企業(yè)社會責任(上海浦東)論壇”上的講話[A];科學持續(xù)地發(fā)展生產力——世界生產力科學院中國籍院士文集[C];2009年

9 樊子君;金花妍;;韓國內部控制研究——兼談我國內部控制規(guī)范的完善[A];首屆內部控制專題學術研討會論文集[C];2009年

10 瞿旭;李明;楊丹;葉建明;;上市銀行內部控制實質性漏洞披露現(xiàn)狀研究——基于民生銀行的案例分析[A];首屆內部控制專題學術研討會論文集[C];2009年

相關重要報紙文章 前10條

1 本報首席記者 員娟綢;我省“六大工程”要搶灘資本市場[N];山西經濟日報;2009年

2 記者 張原;推動資本市場良性發(fā)展[N];人民政協(xié)報;2009年

3 本報記者　 唐學良;遼寧明確資本市場發(fā)展目標[N];上海證券報;2006年

4 本報記者 胡瀟瀅;希望信披指數(shù)能夠指導實際工作[N];證券日報;2010年

5 馬駿;火爆資本市場上寧夏“圈錢”乏力[N];寧夏日報;2007年

6 本報記者 司濤 見習記者 類娜;濟南新現(xiàn)象:一個地域的重生與發(fā)展[N];證券日報;2008年

7 證券時報記者 鄭曉波;進一步提高上市公司質量[N];證券時報;2007年

8 周榮祥 鄭曉波;專家：促進優(yōu)質企業(yè)有序海歸[N];證券時報;2007年

9 陸媛;吳曉求：可讓上市公司回購部分股份以注銷[N];第一財經日報;2008年

10 記者 鄒斌;規(guī)范資本市場 服務經濟發(fā)展[N];云南政協(xié)報;2008年

相關博士學位論文 前10條

1 吳國萍;上市公司信息披露違規(guī)問題研究[D];吉林大學;2008年

2 楊玉鳳;上市公司內部控制信息披露研究[D];中國礦業(yè)大學;2009年

3 王文杰;上市公司內部控制信息披露質量研究[D];東北財經大學;2011年

4 陳琨;上市公司財務透明度研究[D];西南財經大學;2006年

5 司茹;上市公司財務報告舞弊問題研究[D];遼寧大學;2007年

6 李代俊;中小板上市公司內部控制研究[D];西南財經大學;2013年

7 王玲玲;利益相關者對上市公司內部控制缺陷影響的實證研究[D];華中科技大學;2013年

8 宋京津;內部控制信息披露問題研究[D];江西財經大學;2011年

9 席龍勝;內部控制信息披露管制研究[D];中國海洋大學;2013年

10 吳益兵;內部控制鑒證：動機、價值相關性與內控效率[D];復旦大學;2010年

相關碩士學位論文 前10條

1 宋明華;我國上市公司內部控制應用研究[D];山西財經大學;2011年

2 邢梅;上市公司內部控制及其評價研究[D];首都經濟貿易大學;2010年

3 趙宇;我國上市公司內部控制問題研究[D];東北財經大學;2010年

4 周佳琦;《薩班斯——奧克斯利法案》對我國上市公司內部控制的影響研究[D];黑龍江大學;2010年

5 王造鴻;上市公司內部控制自我評價問題研究[D];東北師范大學;2010年

6 王銳佳;東北地區(qū)上市公司內部控制信息披露現(xiàn)狀分析[D];東北師范大學;2010年

7 劉貞;我國上市公司內部控制鑒證報告自愿性披露影響因素研究[D];廣東商學院;2011年

8 石文伶;我國上市公司報告中內部控制信息披露研究[D];河北大學;2011年

9 徐麥;上市公司內部控制信息披露研究[D];東北財經大學;2010年

10 楊燕;完善上市公司內部控制信息披露的法律建議[D];中國政法大學;2011年

，

本文編號：1712589