本文關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行 公司治理 信貸風(fēng)險(xiǎn) 影響　出處：《江西財(cái)經(jīng)大學(xué)》2013年碩士論文　論文類(lèi)型：學(xué)位論文

【摘要】：金融業(yè)關(guān)系著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展和社會(huì)的長(zhǎng)治久安，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心命脈。銀行作為最主要、最常見(jiàn)的金融機(jī)構(gòu)，與社會(huì)其他部門(mén)之間有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著重要作用。從目前我國(guó)商業(yè)銀行的盈利結(jié)構(gòu)來(lái)看，信貸業(yè)務(wù)仍然是商業(yè)銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源，而由信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)也是我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)還不夠健全，政府干預(yù)、內(nèi)部人控制以及不恰當(dāng)?shù)男匠昙?lì)機(jī)制等因素，都會(huì)影響商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的決策行為，使得信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性增加，從而損害銀行股東及其他利益相關(guān)者的利益。借款者與銀行之間的信息不對(duì)稱(chēng)是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，完善的公司治理及內(nèi)部管理流程可以有效地縮小借款者與銀行之間的信息不對(duì)稱(chēng)程度。因此，本文致力于商業(yè)銀行公司治理對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)影響的研究具有重要的理論與現(xiàn)實(shí)意義。 本文采用理論分析與實(shí)證分析相結(jié)合的方法來(lái)研究商業(yè)銀行公司治理對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響。本文首先介紹了研究背景、研究思路和研究框架，回顧了國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)。隨后闡述了商業(yè)銀行公司治理及信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論：第一，介紹了公司治理的定義、股東至上理論和利益相關(guān)者理論；第二，對(duì)商業(yè)銀行特殊性進(jìn)行了分析，并從股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)和管理層激勵(lì)機(jī)制三個(gè)方面介紹了商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)；第三，介紹了信貸資金二重支付和二重回流的循環(huán)過(guò)程，同時(shí)還分析了信貸風(fēng)險(xiǎn)的三個(gè)基本要素及內(nèi)在傳遞機(jī)制，并基于信息不對(duì)稱(chēng)理論分析了信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因與商業(yè)銀行公司治理之間的聯(lián)系。 在理論分析的基礎(chǔ)上，，本文分別從商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層四個(gè)方面對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響提出研究假設(shè)，并根據(jù)研究假設(shè)和所選變量構(gòu)建了實(shí)證研究模型。研究變量選擇如下：選擇不良貸款率作為衡量商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)；選擇前五大股東持股比例、國(guó)家股占比、董事會(huì)規(guī)模、獨(dú)立董事比例、監(jiān)事會(huì)規(guī)模、前三高管薪酬和管理層持股（虛擬變量）分別代表股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層；選擇銀行資產(chǎn)規(guī)模、資本充足率以及資產(chǎn)收益率作為控制變量，這三個(gè)指標(biāo)分別代表銀行的規(guī)模情況、資本實(shí)力和盈利能力。在實(shí)證分析部分，本文選取我國(guó)14家上市銀行2007年至2011年的相關(guān)數(shù)據(jù)作為研究樣本運(yùn)用Panel Data模型進(jìn)行實(shí)證分析，根據(jù)實(shí)證結(jié)果對(duì)本文提出的研究假設(shè)進(jìn)行驗(yàn)證，并得出以下研究結(jié)論：（1）商業(yè)銀行前五大股東持股比例與信貸風(fēng)險(xiǎn)正相關(guān)，股權(quán)越集中，銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)越大。國(guó)家持股比例越大，銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)也越高。在股權(quán)較集中的商業(yè)銀行，可能存在大股東利用手中對(duì)銀行的控制權(quán)優(yōu)勢(shì)使銀行從事與其關(guān)聯(lián)的高風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)，從而造成銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)上升。這和Merton（1977）和Marcus et al.(1984)提出的“道德風(fēng)險(xiǎn)”假說(shuō)相一致。另外，國(guó)家持股比例較高的商業(yè)銀行，行政色彩一般較強(qiáng)，往往會(huì)因一些政治因素向一些低效率的企業(yè)發(fā)放貸款，導(dǎo)致不良資產(chǎn)大量滋生，使銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)攀升。（2）董事會(huì)規(guī)模與信貸風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有顯著相關(guān)性，獨(dú)立董事比例與商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)負(fù)相關(guān)，說(shuō)明獨(dú)立董事在商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)中發(fā)揮了應(yīng)有的作用，能夠?qū)芾韺咏?jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行有效地監(jiān)督，從而降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。（3）商業(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)規(guī)模與信貸風(fēng)險(xiǎn)不存在顯著的相關(guān)性。（4）商業(yè)銀行前三高管薪酬和信貸風(fēng)險(xiǎn)之間沒(méi)有顯著的相關(guān)性，管理層持股與信貸風(fēng)險(xiǎn)負(fù)相關(guān)。這說(shuō)明管理層持股可以作為一種內(nèi)在的激勵(lì)機(jī)制以解決代理問(wèn)題，這和Jensen和Mecking（1976）得出的結(jié)論相一致。 文章的最后，筆者結(jié)合本文的研究結(jié)論提出了一些政策建議，以便我國(guó)商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)更加完善，可以更有效地對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和控制。
[Abstract]:The financial industry is closely related to the healthy development of the national economy and the long - term prosperity of the society . It is the core of the modern economy . As the most important and most common financial institution , the credit risk is the main source of the commercial bank ' s profit . The credit risk is the main source of the commercial bank ' s profit . The information asymmetry between the borrower and the bank is the root cause of the credit risk . The perfect corporate governance and internal management process can effectively reduce the information asymmetry between the borrower and the bank . Therefore , the paper is devoted to the research of the influence of corporate governance on credit risk . This paper studies the influence of corporate governance on credit risk in commercial banks by combining theory analysis and empirical analysis . Firstly , the paper introduces the background , research thinking and research framework , and reviews the relevant literatures at home and abroad . On the basis of theoretical analysis , this paper puts forward the research hypothesis on the influence of the stock right structure , the board of directors , the board of supervisors and the management of the commercial bank on the credit risk , and constructs the empirical research model according to the research hypothesis and the selected variable . ( 3 ) There is no significant correlation between the size of the board of supervisors and credit risk in commercial banks . ( 4 ) There is no significant correlation between the remuneration and credit risk of the first three executives of commercial banks , and there is a negative correlation between management ownership and credit risk . Finally , the author puts forward some policy suggestions in combination with the research conclusion in this paper , so that the corporate governance structure of our commercial banks is more perfect , and the credit risk can be prevented and controlled more effectively .

【學(xué)位授予單位】：江西財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類(lèi)號(hào)】：F832.4;F224

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：1455339