發(fā)布時間：2017-09-04 14:48

  本文關鍵詞：S系統(tǒng)集成公司現(xiàn)金流管理方式改進研究

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【摘要】：2010年以后,我國的系統(tǒng)集成行業(yè)進入了飛速發(fā)展的時期,整合和并購成為了未來的趨勢。對于那些資金、技術實力都相對較弱的中小型系統(tǒng)集企業(yè)來說,如何在并購壓力下生存和發(fā)展,是值得我們去深入研究的問題。系統(tǒng)集成企業(yè)的業(yè)務特點是項目前期需要大量墊付材料設備采購款、工程周期長、應收帳款回收難,這對資金實力薄弱的中小型系統(tǒng)集成企業(yè)構成了挑戰(zhàn)。在外部融資環(huán)境無法改變的情況下,從企業(yè)內部著手改善現(xiàn)金流的管理方式不失為一種解決辦法。S系統(tǒng)集成公司由于現(xiàn)金流管理意識淡薄再加上管理手段落后,資金鏈面臨斷裂的風險。本文以S系統(tǒng)集成公司為案例,從系統(tǒng)集成業(yè)務特點出發(fā)結合項目管理的理念,設計出一套基于項目管理的現(xiàn)金流管理體系,分別從項目投標階段、初始階段、執(zhí)行階段和完成階段對公司的現(xiàn)金流管理方式進行改進。改進后項目投標階段的現(xiàn)金流管理側重于資金預測。資金預測分為資金壓力預測和資金成本預測。資金壓力預測可讓企業(yè)提前知曉未來一段時期內的可動用資金量,以避免盲目投標。資金成本預測則幫助企業(yè)在多個項目同時招標時,從中篩選出資金利用效率最高的。項目初始、執(zhí)行和完成階段的現(xiàn)金流管理側重于資金控制。在項目初始階段,通過預算審核和預算分解將項目現(xiàn)金流入、流出明細拆分到每個月,形成月度資金預算。在項目執(zhí)行階段,通過回款管理和支出控制實時監(jiān)控現(xiàn)金流入及流出,并采用掙得值分析法對現(xiàn)金流出狀況進行風險預警。在項目完成階段,用資金成本對決算數(shù)據(jù)進行修正以反映資金使用效果,將回款指標與銷售人員基本工資、績效工資掛鉤以充分調動他們收款的積極性。本文致力于系統(tǒng)集成企業(yè)的現(xiàn)金流管理研究,在研究過程中不僅將現(xiàn)金流管理與項目管理過程相結合,總結項目管理各階段的現(xiàn)金流控制要點并提出相應改進措施,還建議將現(xiàn)金流管理介入的時機從原來的項目初始階段提前到項目投標階段,從而扭轉以往由于介入時機過晚而導致的被動局面。本文的研究具有很強的針對性和實用性,對同類企業(yè)的現(xiàn)金流管理指導也更為有效。
【關鍵詞】：項目管理 資金預測 資金控制 掙值管理
【學位授予單位】：東南大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F275;F49
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 第一章 緒論9-16
• 1.1 研究背景及意義9-11
• 1.2 國內外研究現(xiàn)狀11-14
• 1.3 研究方法和結構安排14-16
• 第二章 相關理論概述16-21
• 2.1 現(xiàn)金流管理相關理論16-17
• 2.2 項目管理相關理論17-21
• 第三章 S系統(tǒng)集成公司現(xiàn)金流管理問題及分析21-28
• 3.1 公司概況21-22
• 3.2 現(xiàn)金流管理存在問題22-25
• 3.3 現(xiàn)金流管理問題分析25-28
• 第四章 S系統(tǒng)集成公司現(xiàn)金流管理框架設計28-39
• 4.1 系統(tǒng)集成行業(yè)現(xiàn)狀28-32
• 4.2 系統(tǒng)集成企業(yè)業(yè)務特點對現(xiàn)金流的影響32-34
• 4.3 項目管理在系統(tǒng)集成中的應用34-36
• 4.4 基于項目管理過程的現(xiàn)金流管理框架36-39
• 第五章 S系統(tǒng)集成公司現(xiàn)金流管理措施39-58
• 5.1 項目投標階段現(xiàn)金流管理措施39-44
• 5.1.1 資金壓力預測39-41
• 5.1.2 資金成本預測41-44
• 5.2 項目初始階段現(xiàn)金流管理措施44-47
• 5.2.1 預算審核44-46
• 5.2.2 預算分解46-47
• 5.3 項目執(zhí)行階段現(xiàn)金流管理措施47-53
• 5.3.1 支出控制47-51
• 5.3.2 風險預警51
• 5.3.3 回款管理51-53
• 5.4 項目完成階段現(xiàn)金流管理措施53-58
• 5.4.1 項目決算53-56
• 5.4.2 業(yè)績考核56-58
• 第六章 結論58-60
• 6.1 研究結論58
• 6.2 不足之處及未來展望58-60
• 致謝60-61
• 參考文獻61-64
• 作者在學期間發(fā)表的論文64

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本文編號：792177