本文關(guān)鍵詞：JR公司基于帕利普分析框架的現(xiàn)金流管理案例研究

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【摘要】：現(xiàn)金流管理的好壞,是決定現(xiàn)代高新技術(shù)企業(yè)成敗的關(guān)鍵之一。放眼全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì),想要成為日漸擴(kuò)張的高新技術(shù)行業(yè)中具有強(qiáng)大挑戰(zhàn)力的競(jìng)爭(zhēng)者,在高新技術(shù)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理過程中,建立完善的現(xiàn)金流管理系統(tǒng),是企業(yè)生存發(fā)展的重要保障。各個(gè)行業(yè)企業(yè)在其各自不同的發(fā)展階段,現(xiàn)金流的特征有所不同。高新技術(shù)企業(yè)具有高投入性、高技術(shù)人才密集性、高創(chuàng)新性、高增長(zhǎng)性、高收益性、高風(fēng)險(xiǎn)性、組織結(jié)構(gòu)扁平化以及合作和共享的組織文化等特點(diǎn),所以高新技術(shù)企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流管理有著更高的要求。JR公司在被評(píng)為高新技術(shù)企業(yè)的第一年遭遇現(xiàn)金流管理危機(jī),其管理層通過多年的研究探索發(fā)現(xiàn)采用帕利普財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)改進(jìn)企業(yè)現(xiàn)金流管理,從而讓JR公司的現(xiàn)金流保持高速穩(wěn)定的流動(dòng)性,將企業(yè)的現(xiàn)金及時(shí)的轉(zhuǎn)化為研發(fā)動(dòng)力,以應(yīng)對(duì)日漸激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和用戶們對(duì)產(chǎn)品的增值需求,提高企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力。研究發(fā)現(xiàn),JR公司結(jié)合行業(yè)與自身的特點(diǎn),采用帕利普財(cái)務(wù)分析框架得到的數(shù)據(jù),有助于修正企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、分項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)金流預(yù)測(cè)、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金流預(yù)算、制定自由現(xiàn)金流監(jiān)控系統(tǒng)。JR公司發(fā)現(xiàn)比照企業(yè)之前依賴杜邦分析所得數(shù)據(jù)進(jìn)行的現(xiàn)金流管理,改進(jìn)后的現(xiàn)金流管理,更具有項(xiàng)目參考性與敏感性,更有利于JR公司的生存與發(fā)展。綜合國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn),使用帕利普財(cái)務(wù)分析框架的公司并不多見,將該框架應(yīng)用于現(xiàn)金流管理改進(jìn)的更少之又少。以JR公司為實(shí)例,采用帕利普財(cái)務(wù)分析框架改善企業(yè)現(xiàn)金流管理進(jìn)行深入分析,總結(jié)的相關(guān)經(jīng)驗(yàn),對(duì)高新技術(shù)企業(yè)現(xiàn)金流管理的改善具有推廣價(jià)值。
【關(guān)鍵詞】：現(xiàn)金流管理 帕利普分析框架 高新技術(shù)企業(yè)
【學(xué)位授予單位】：哈爾濱商業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F275;F49
【目錄】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-11
• 1 緒論11-17
• 1.1 選題背景11
• 1.2 研究目的和意義11-13
• 1.2.1 研究目的11-12
• 1.2.2 研究意義12-13
• 1.3 國(guó)內(nèi)外研究文獻(xiàn)綜述13-16
• 1.3.1 國(guó)外研究文獻(xiàn)13-14
• 1.3.2 國(guó)內(nèi)研究文獻(xiàn)14-15
• 1.3.3 國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述評(píng)述15-16
• 1.4 研究?jī)?nèi)容和方法16-17
• 1.4.1 研究?jī)?nèi)容16
• 1.4.2 研究方法16-17
• 2 JR公司基本情況及現(xiàn)金流管理概況17-24
• 2.1 JR公司的基本情況17-19
• 2.1.1 JR公司的發(fā)展歷程17-18
• 2.1.2 JR公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)18-19
• 2.2 JR公司的現(xiàn)金流管理概況19-24
• 2.2.1 JR公司現(xiàn)金流管理沿革19-21
• 2.2.2 JR公司改進(jìn)前現(xiàn)金流管理存在的問題21-22
• 2.2.3 JR公司改進(jìn)現(xiàn)金流管理的可行性22-24
• 3 JR公司采用帕利普框架改進(jìn)現(xiàn)金流管理的應(yīng)用及效果24-35
• 3.1 JR公司采用帕利普框架改進(jìn)現(xiàn)金流管理的應(yīng)用24-33
• 3.1.1 修正企業(yè)管理戰(zhàn)略24-26
• 3.1.2 單獨(dú)制定各項(xiàng)目現(xiàn)金預(yù)算26-31
• 3.1.3 實(shí)時(shí)監(jiān)控自由現(xiàn)金流31-33
• 3.2 JR公司采用帕利普框架改進(jìn)現(xiàn)金流的效果33-35
• 3.2.1 促進(jìn)了現(xiàn)金流管理的改進(jìn)33
• 3.2.2 提升了資金使用效率33-34
• 3.2.3 提高了企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力34-35
• 4 推廣帕利普財(cái)務(wù)分析框架以改進(jìn)現(xiàn)金流管理的建議35-38
• 4.1 實(shí)施帕利普財(cái)務(wù)分析框架的過渡期要求35-36
• 4.1.1 以杜邦分析框架為基礎(chǔ)35
• 4.1.2 明確定位企業(yè)生命周期階段35-36
• 4.2 采用帕利普會(huì)計(jì)改進(jìn)現(xiàn)金流管理的注意事項(xiàng)36-38
• 4.2.1 根據(jù)行業(yè)特性適用帕利普分析框架36-37
• 4.2.2 企業(yè)靈活設(shè)置現(xiàn)金流預(yù)警指標(biāo)37
• 4.2.3 上市公司應(yīng)考慮股利支付率對(duì)現(xiàn)金流的影響37-38
• 結(jié)論與展望38-39
• 參考文獻(xiàn)39-42
• 致謝42-43
• 攻讀學(xué)位期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文43

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