在知識經濟和信息時代的背景下,科技和經濟越來越呈現(xiàn)出相互依存,相互滲透的一體化發(fā)展趨勢。因此,科技型企業(yè)也越來越成為我國經濟社會發(fā)展的中流砥柱。但同時,伴隨地卻是科技型企業(yè)因高投入和高風險而頻頻發(fā)生財務危機,企業(yè)倒閉的新聞數(shù)見不鮮。企業(yè)陷入財務危機的過程是緩慢演變的,只要能抓住征兆,提早診斷和防范,就很有可能規(guī)避財務風險,將企業(yè)導入正軌。這就使科技型企業(yè)迫切地需要施行一套高效準確的財務危機預警機制,以化解可能存在的風險隱患,也讓科技型企業(yè)的財務危機預警研究具有重要的現(xiàn)實意義。本文將最初應用于生物醫(yī)學領域的生存分析法引入了科技型企業(yè)的財務危機預警研究中,采用理論分析與實證研究相結合的方法,綜述了財務危機預警和生存分析領域的研究現(xiàn)狀和理論基礎,并對科技型企業(yè)的特點和危機來源進行了分析。選取2000-2018年在滬深兩市主板上市的科技型企業(yè)作為樣本,綜合考慮財務狀況、公司治理、創(chuàng)新能力等指標,構建科技型企業(yè)財務危機預警的指標體系。然后通過顯著性檢驗、相關性檢驗、比例風險假設檢驗等對初選的指標進行篩選,構建生存分析的Cox比例風險模型,找出科技型企業(yè)生存概率隨時間變化的規(guī)律及其關鍵性的影響因素... 

【文章來源】：武漢科技大學湖北省

【文章頁數(shù)】：60 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景及意義
    1.2 國內外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 財務危機的界定
        1.2.2 財務危機預警指標的研究
        1.2.3 財務危機預警的研究方法
        1.2.4 生存分析研究綜述
        1.2.5 國內外研究述評
    1.3 研究方法和研究內容
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 研究內容
        1.3.3 技術路線圖
第2章 相關理論及方法概述
    2.1 財務危機預警相關理論
        2.1.1 風險管理理論
        2.1.2 內部控制理論
        2.1.3 企業(yè)生命周期理論
    2.2 生存分析相關理論
        2.2.1 生存分析的概念
        2.2.2 生存時間及數(shù)據類型
        2.2.3 生存分析基本函數(shù)
        2.2.4 生存分析統(tǒng)計方法
    2.3 Cox比例風險模型
        2.3.1 模型基本形式
        2.3.2 參數(shù)估計
        2.3.3 前提假設
第3章 科技型企業(yè)財務危機預警指標體系設計
    3.1 科技型企業(yè)界定和特征
        3.1.1 科技型企業(yè)含義
        3.1.2 科技型企業(yè)特點
    3.2 科技型企業(yè)財務危機來源
        3.2.1 融資活動
        3.2.2 投資活動
        3.2.3 經營活動
    3.3 預警指標選擇的原則
        3.3.1 科學性原則
        3.3.2 系統(tǒng)性原則
        3.3.3 可操作性原則
    3.4 指標選取思路
        3.4.1 財務指標的選擇
        3.4.2 非財務指標的選擇
    3.5 財務危機預警指標體系
第4章 基于生存分析的財務危機預警實證研究
    4.1 生存時間界定
    4.2 樣本選擇和數(shù)據來源
    4.3 數(shù)據處理
        4.3.1 缺失值及標準化處理
        4.3.2 顯著性檢驗
        4.3.3 多重共線性檢驗
    4.4 實證過程及結果
        4.4.1 Cox比例風險模型構建
        4.4.2 比例風險假設檢驗(PH檢驗)
        4.4.3 回歸結果影響因素分析
    4.5 基準生存函數(shù)的估計
    4.6 模型檢驗
        4.6.1 模型的擬合優(yōu)度檢驗
        4.6.2 模型的預測能力檢驗
    4.7 生存函數(shù)圖
第5章 研究結論與展望
    5.1 研究結論
    5.2 對企業(yè)的政策建議
    5.3 研究的不足和展望
致謝
參考文獻
附錄1 攻讀碩士學位期間發(fā)表的論文
附錄2 攻讀碩士學位期間參加的科研項目


【參考文獻】：
期刊論文
[1]互聯(lián)網金融P2P貸款違約風險評估、貸款期限和風險溢價[J]. 王浩名,馬樹才.  財經論叢. 2019(07)
[2]管理層超額樂觀語調與企業(yè)財務危機預測——基于年報前瞻性信息的分析[J]. 苗霞,李秉成.  商業(yè)研究. 2019(02)
[3]董事高管責任保險與企業(yè)財務困境風險——基于A股上市公司的經驗證據[J]. 胡國柳,彭遠懷.  財經理論與實踐. 2018(06)
[4]基于改進粒子群算法的模糊聚類-概率神經網絡模型的企業(yè)財務危機預警模型研究[J]. 吳沖,劉佳明,郭志達.  運籌與管理. 2018(02)
[5]基于生存分析模型的電信客戶流失研究[J]. 張珠香,駱念蓓.  福州大學學報(哲學社會科學版). 2018(01)
[6]資源型上市公司財務預警實證分析[J]. 阿小燕,趙娟.  財會月刊. 2018(02)
[7]基于財務與非財務要素的上市公司財務困境預警實證研究[J]. 田寶新,王建瓊.  金融評論. 2017(05)
[8]基于費米分布函數(shù)的財務預警模型實證研究——以我國服務性行業(yè)上市公司為例[J]. 宋麗平,李建,張曉杰.  會計之友. 2017(03)
[9]出口行為與企業(yè)生存:內部資源、政府補貼重要嗎[J]. 張慧,彭璧玉,楊永聰.  南方經濟. 2016(12)
[10]基于現(xiàn)金流的上市公司財務預警研究——以信息技術業(yè)為例[J]. 劉翰林,張友棠,彭穎.  財會通訊. 2016(31)

博士論文
[1]基于投資者視角的上市公司財務危機預警研究[D]. 徐煒.重慶大學 2015



本文編號：3607247