本文關鍵詞：Y公司內部控制與質量管理體系整合研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：在經濟下行壓力較大,國際貿易量下降和國內需求量下降的多重困境下,我國企業(yè)遭受著巨大的競爭壓力。為了增強核心競爭力,提高產品和服務質量,規(guī)避風險,提高管理水平,實現發(fā)展戰(zhàn)略,越來越多的企業(yè)認識到建設管控體系的重要性,并相繼引入和建立了質量管理體系與內部控制制度。兩種管理體系在企業(yè)運行中發(fā)揮著重要作用的同時,也產生了交叉管理、資源浪費、管理成本增加和效率低下等眾多問題。在此背景下,如果能將內部控制與質量管理體系有機整合,形成一體化管控制度,可以從根本上解決兩種體系并行沖突的問題。因此,如何將內部控制制度與質量管理體系有機整合,成為企業(yè)急需解決的現實問題。本文通過對國內外文獻進行梳理研究,以內部控制理論、質量管理體系理論和管控體系整合理論為基礎,闡述了內部控制與質量管理體系整合的必要性與可行性;通過對民營上市企業(yè)Y公司進行案例分析,以Y公司《內部控制手冊》和《質量管理手冊》為基礎,提出在Y公司質量管理體系制度框架內整合內部控制制度,建立一體化的Y公司全面質量管理內部控制體系。整合的方法為建設流程整合、主管機構整合、文件整合、內部審核整合以及持續(xù)改進整合。整合可以幫助Y公司統(tǒng)一管理口徑、簡化文件、增強文件的操作性、提高管理效率和降低管理成本,最終提高Y公司綜合管理水平。
【關鍵詞】：內部控制 質量管理體系 整合 作業(yè)流程
【學位授予單位】：江蘇大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F275;F273.2
【目錄】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-9
• 第一章 緒論9-21
• 1.1 研究背景9-10
• 1.1.1 現實背景9-10
• 1.1.2 理論背景10
• 1.2 研究意義及目的10-11
• 1.3 文獻綜述11-18
• 1.3.1 國外研究現狀11-13
• 1.3.2 國內研究現狀13-17
• 1.3.3 國內外文獻評述17-18
• 1.4 研究思路18-19
• 1.5 研究方法19
• 1.6.創(chuàng)新點19-21
• 第二章 理論基礎21-30
• 2.1 內部控制理論21-24
• 2.1.1 內部控制的涵義21
• 2.1.2 內部控制的目標21-22
• 2.1.3 內部控制的要素22-23
• 2.1.4 內部控制的原則23-24
• 2.2 質量管理體系理論24-28
• 2.2.1 質量管理體系的產生和發(fā)展24-25
• 2.2.2 八項質量管理原則25-26
• 2.2.3 過程方法和PDCA循環(huán)26-28
• 2.3 企業(yè)管控體系整合的概念28-30
• 第三章 內部控制與質量管理體系整合分析30-36
• 3.1 整合的必要性分析30-32
• 3.2 整合的可行性分析32-36
• 第四章 Y公司內部控制與質量管理體系的整合36-55
• 4.1 Y公司內部控制與質量管理體系的建設情況36-41
• 4.1.1 Y公司簡介36-37
• 4.1.2 Y公司內部控制建設情況37-39
• 4.1.3 Y公司質量管理體系建設情況39-40
• 4.1.4 Y公司內部控制與質量管理體系整合情況40-41
• 4.2 內部控制與質量管理體系的整合方法41-53
• 4.2.1 建設流程整合41-42
• 4.2.2 機構整合42-43
• 4.2.3 文件整合43-50
• 4.2.4 內部審核整合50-52
• 4.2.5 持續(xù)改進整合52-53
• 4.3 整合的效果分析53-55
• 4.3.1 統(tǒng)一了管理口徑53
• 4.3.2 簡化文件，操作性強53
• 4.3.3 提高管理效率，降低成本53-54
• 4.3.4 提高Y公司綜合管理水平54-55
• 第五章 研究結論與研究展望55-57
• 5.1 研究結論55-56
• 5.2 研究不足56
• 5.3 研究展望56-57
• 參考文獻57-60
• 攻讀碩士學位期間取得的學術成果60-61
• 致謝61

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