本文關(guān)鍵詞：LJ網(wǎng)絡(luò)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制的一個(gè)重要組成部分,財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制體系的構(gòu)建與完善,即是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理的需要,又是現(xiàn)代化管理的要求,能夠促進(jìn)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。在我國(guó),不管是國(guó)企還是私企,財(cái)務(wù)報(bào)告不真實(shí)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生,使得投資者、管理層等利益相關(guān)者開(kāi)始剖析隱藏在背后的原因,為了最大程度的保證企業(yè)利潤(rùn),必須制定規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度,建立一個(gè)合理的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制體系,并采取強(qiáng)有力的保障措施。通過(guò)選取LJ網(wǎng)絡(luò)公司作為研究對(duì)象,根據(jù)LJ網(wǎng)絡(luò)公司發(fā)展背景和國(guó)有企業(yè)的特點(diǎn),闡述了LJ網(wǎng)絡(luò)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的現(xiàn)狀,對(duì)LJ網(wǎng)絡(luò)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及成因進(jìn)行剖析,同時(shí)結(jié)合我國(guó)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的當(dāng)前情況,提出對(duì)LJ網(wǎng)絡(luò)公司財(cái)務(wù)報(bào)告控制體系的構(gòu)建的目標(biāo)、原則、流程和完善的具體方法。具體方法主要是基于財(cái)務(wù)報(bào)告形成過(guò)程分為財(cái)務(wù)報(bào)告編制、財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)及報(bào)送、財(cái)務(wù)報(bào)告的分析利用三個(gè)階段提出的解決對(duì)策。最后為了保證LJ網(wǎng)絡(luò)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的體系的正常運(yùn)行提出相應(yīng)的保障措施,為公司的長(zhǎng)期穩(wěn)健規(guī)范發(fā)展提供有力支持。
【關(guān)鍵詞】：財(cái)務(wù)報(bào)告 內(nèi)部控制 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制體系
【學(xué)位授予單位】：哈爾濱商業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F275
【目錄】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-13
• 1 緒論13-20
• 1.1 研究背景13
• 1.2 研究目的與意義13-14
• 1.2.1 研究目的13
• 1.2.2 研究意義13-14
• 1.3 國(guó)內(nèi)外研究文獻(xiàn)綜述14-17
• 1.3.1 國(guó)外研究文獻(xiàn)14-15
• 1.3.2 國(guó)內(nèi)研究文獻(xiàn)15-17
• 1.3.3 國(guó)內(nèi)外研究文獻(xiàn)評(píng)述17
• 1.4 研究?jī)?nèi)容與方法17-20
• 1.4.1 研究?jī)?nèi)容17-19
• 1.4.2 研究方法19-20
• 2 LJ網(wǎng)絡(luò)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及問(wèn)題分析20-28
• 2.1 LJ網(wǎng)絡(luò)公司基本情況20-22
• 2.1.1 LJ網(wǎng)絡(luò)公司簡(jiǎn)介20
• 2.1.2 LJ網(wǎng)絡(luò)公司的組織結(jié)構(gòu)20-22
• 2.2 LJ網(wǎng)絡(luò)公司財(cái)務(wù)管理狀況22-23
• 2.2.1 LJ網(wǎng)絡(luò)公司的財(cái)務(wù)部門設(shè)置22
• 2.2.2 LJ網(wǎng)絡(luò)公司財(cái)務(wù)管理制度22-23
• 2.3 LJ網(wǎng)絡(luò)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制現(xiàn)狀23-25
• 2.3.1 LJ網(wǎng)絡(luò)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容23-24
• 2.3.2 LJ網(wǎng)絡(luò)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度24-25
• 2.3.3 LJ網(wǎng)絡(luò)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況25
• 2.4 LJ網(wǎng)絡(luò)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在的主要問(wèn)題25-26
• 2.4.1 財(cái)務(wù)崗位職權(quán)劃分不明確25
• 2.4.2 財(cái)務(wù)報(bào)告審批流程不規(guī)范25
• 2.4.3 財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確25-26
• 2.4.4 財(cái)務(wù)報(bào)告編制效率低26
• 2.5 LJ網(wǎng)絡(luò)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在問(wèn)題的成因26-28
• 2.5.1 公司治理結(jié)構(gòu)存在缺陷26-27
• 2.5.2 各環(huán)節(jié)審批制度不健全27
• 2.5.3 日常信息核對(duì)制度不完善27
• 2.5.4 會(huì)計(jì)信息技術(shù)利用不充分27-28
• 3 完善LJ網(wǎng)絡(luò)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的對(duì)策28-42
• 3.1 完善LJ網(wǎng)絡(luò)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的基本思路28-30
• 3.2 完善財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制體系目標(biāo)30-31
• 3.2.1 確認(rèn)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和完整性30
• 3.2.2 保證財(cái)務(wù)報(bào)告的合法性和合規(guī)性30
• 3.2.3 確保財(cái)務(wù)報(bào)告披露的及時(shí)性30-31
• 3.3 完善財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的原則31-32
• 3.3.1 全面性原則31
• 3.3.2 重要性原則31
• 3.3.3 制衡性原則31
• 3.3.4 適應(yīng)性原則31
• 3.3.5 有效性原則31-32
• 3.4 加強(qiáng)LJ網(wǎng)絡(luò)公司財(cái)務(wù)報(bào)告編制階段的管理32-38
• 3.4.1 制定財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案32-33
• 3.4.2 明確重大事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理33
• 3.4.3 定期清查資產(chǎn)核實(shí)債務(wù)33-34
• 3.4.4 加強(qiáng)個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)告的管理34-36
• 3.4.5 加強(qiáng)匯總財(cái)務(wù)報(bào)告的管理36-38
• 3.5 加強(qiáng)LJ網(wǎng)絡(luò)公司財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供階段的管理38-40
• 3.5.1 規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供前的審核程序38-39
• 3.5.2 確保財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外審計(jì)的真實(shí)39
• 3.5.3 明確財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供的對(duì)象39-40
• 3.6 加強(qiáng)LJ網(wǎng)絡(luò)公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析利用階段的管理40-42
• 3.6.1 制定規(guī)范的財(cái)務(wù)分析制度40
• 3.6.2 定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告40-41
• 3.6.3 不斷進(jìn)行財(cái)務(wù)整改并落實(shí)41-42
• 4 提高LJ網(wǎng)絡(luò)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的保障措施42-49
• 4.1 完善公司的治理結(jié)構(gòu)42-43
• 4.1.1 完善董事會(huì)并增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)職能42-43
• 4.1.2 健全組織機(jī)構(gòu)和明確管理職責(zé)43
• 4.2 增強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)43-45
• 4.2.1 強(qiáng)化員工和管理層素質(zhì)43-44
• 4.2.2 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)教育44
• 4.2.3 實(shí)施財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估44-45
• 4.3 規(guī)范LJ網(wǎng)絡(luò)公司的管理制度45-47
• 4.3.1 健全公司的財(cái)務(wù)制度45-46
• 4.3.2 建立規(guī)范的責(zé)任體系46-47
• 4.3.3 完善信息披露制度47
• 4.4 健全財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督47-49
• 4.4.1 充分發(fā)揮公司內(nèi)部審計(jì)控制的作用47-48
• 4.4.2 完善政府及中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督體制48-49
• 結(jié)論與展望49-50
• 參考文獻(xiàn)50-53
• 致謝53-54
• 攻讀學(xué)位期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文54

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