本文關(guān)鍵詞：T家電實(shí)業(yè)公司存貨內(nèi)部控制研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,企業(yè)經(jīng)營環(huán)境變的越來越復(fù)雜,企業(yè)管理也開始暴露出局限性。存貨作為企業(yè)日常經(jīng)營重要的流動資產(chǎn),在現(xiàn)在十分激烈的市場競爭中,存貨所占用成本的高低將直接影響其企業(yè)當(dāng)年的利潤,甚至可以決定企業(yè)能否生存。所以,重視并對企業(yè)存貨進(jìn)行內(nèi)部控制的建設(shè),對于企業(yè),就顯得非常重要。以T家電實(shí)業(yè)公司為研究對象,通過結(jié)合內(nèi)部控制的相關(guān)理論知識,完善T家電實(shí)業(yè)公司的存貨內(nèi)部控制,確保存貨能夠更加安全,運(yùn)營的效率更高,最終達(dá)到提高企業(yè)價值的目的。以往關(guān)于企業(yè)的存貨內(nèi)部控制的研究深入結(jié)合企業(yè)案例的相對較少,針對家電企業(yè)建立一套相對完善并且可以針對家電行業(yè)進(jìn)行推廣使用的存貨內(nèi)部控制體系,在當(dāng)前實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢不容樂觀的大環(huán)境下,對家電企業(yè)乃至類似行業(yè)的企業(yè)在存貨內(nèi)部控制方面產(chǎn)生借鑒作用,使企業(yè)的競爭力得到提高,使其可以更加長遠(yuǎn)地發(fā)展。近幾年國內(nèi)外專家學(xué)者進(jìn)行存貨內(nèi)部控制理論探索與實(shí)務(wù)研究,為建立企業(yè)存貨內(nèi)部控制體系提供了有力依據(jù)。采用文獻(xiàn)研究法對存貨管理以及內(nèi)部控制的相關(guān)理論進(jìn)行整理分類,以理論為依據(jù),結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況,運(yùn)用案例分析法對T家電實(shí)業(yè)公司的基本情況進(jìn)行概述。結(jié)合企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理流程等對其目前存貨內(nèi)部控制的現(xiàn)狀進(jìn)行深入了解,就其目前存貨內(nèi)部控制所存在的問題進(jìn)行提煉,結(jié)合相關(guān)理論,從存貨內(nèi)部控制角度進(jìn)行成因分析,提出相應(yīng)解決對策。通過針對T家電實(shí)業(yè)公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行存貨內(nèi)部控制體系的構(gòu)建,并從體系運(yùn)行的角度提出保障措施,幫助企業(yè)的存貨內(nèi)部控制體系順利運(yùn)行,提高企業(yè)競爭力。
【關(guān)鍵詞】：存貨管理 內(nèi)部控制 風(fēng)險防控
【學(xué)位授予單位】：哈爾濱商業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F406.7;F426.6;F274
【目錄】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-14
• 1 緒論14-23
• 1.1 研究背景14
• 1.2 研究目的及意義14-15
• 1.2.1 研究目的14-15
• 1.2.2 研究意義15
• 1.3 國內(nèi)外研究文獻(xiàn)綜述15-20
• 1.3.1 國外研究文獻(xiàn)15-17
• 1.3.2 國內(nèi)研究文獻(xiàn)17-19
• 1.3.3 國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述評述19-20
• 1.4 研究的內(nèi)容和方法20-23
• 1.4.1 研究內(nèi)容20
• 1.4.2 研究方法20-23
• 2 T家電實(shí)業(yè)公司存貨內(nèi)部控制現(xiàn)狀及其問題成因分析23-34
• 2.1 T家電實(shí)業(yè)公司的基本情況23
• 2.2 T家電實(shí)業(yè)公司的存貨內(nèi)部控制現(xiàn)狀23-25
• 2.2.1 T家電實(shí)業(yè)公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置23
• 2.2.2 T家電實(shí)業(yè)公司的存貨管理流程23-24
• 2.2.3 T家電實(shí)業(yè)公司的存貨制度規(guī)范24-25
• 2.3 T家電實(shí)業(yè)公司存貨內(nèi)部控制存在的問題25-28
• 2.3.1 崗位責(zé)任界定模糊25-26
• 2.3.2 倉庫管理松懈26
• 2.3.3 存貨出入庫管理混亂26
• 2.3.4 信息傳遞滯后26-27
• 2.3.5 缺少審批復(fù)核程序27-28
• 2.4 T家電實(shí)業(yè)公司存貨內(nèi)部控制存在問題的成因分析28-34
• 2.4.1 內(nèi)部控制環(huán)境不完善28-29
• 2.4.2 險意識較弱29-30
• 2.4.3 內(nèi)部控制活動不規(guī)范30-31
• 2.4.4 信息與溝通不暢31-32
• 2.4.5 內(nèi)部監(jiān)督未落到實(shí)處32-34
• 3 T家電實(shí)業(yè)公司的存貨內(nèi)部控制體系構(gòu)建34-47
• 3.1 存貨內(nèi)部控制體系構(gòu)建的目標(biāo)34-35
• 3.1.1 提高經(jīng)營的效果和效率34
• 3.1.2 防止錯誤和舞弊的發(fā)生34
• 3.1.3 保證財務(wù)報告的可靠性34-35
• 3.2 存貨內(nèi)部控制體系構(gòu)建的原則35-36
• 3.2.1 屬地管理原則35
• 3.2.2 需求導(dǎo)向原則35
• 3.2.3 指令出庫原則35
• 3.2.4 單隨貨走原則35
• 3.2.5 條碼管理原則35
• 3.2.6 定期盤點(diǎn)原則35-36
• 3.2.7 分責(zé)管理原則36
• 3.3 入庫業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制36-38
• 3.3.1 入庫業(yè)務(wù)流程36
• 3.3.2 關(guān)鍵流程控制說明36-37
• 3.3.3 物流方面的注意事項(xiàng)37-38
• 3.4 調(diào)撥業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制38
• 3.4.1 調(diào)撥業(yè)務(wù)流程38
• 3.4.2 關(guān)鍵流程控制說明38
• 3.5 出庫業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制38-41
• 3.5.1 出庫業(yè)務(wù)流程38-40
• 3.5.2 關(guān)鍵流程控制說明40-41
• 3.6 退機(jī)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制41-43
• 3.6.1 退機(jī)業(yè)務(wù)流程41-42
• 3.6.2 關(guān)鍵流程控制說明42-43
• 3.7 其他業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制43-47
• 3.7.1 存貨盤點(diǎn)相關(guān)要求43-44
• 3.7.2 存貨損失處理規(guī)定44-45
• 3.7.3 存貨周轉(zhuǎn)效率管理45
• 3.7.4 樣機(jī)管理補(bǔ)充規(guī)定45-47
• 4 T家電實(shí)業(yè)公司存貨內(nèi)部控制體系運(yùn)行的保障措施47-54
• 4.1 改善存貨內(nèi)部控制環(huán)境47-49
• 4.1.1 重視企業(yè)文化建設(shè)47-48
• 4.1.2 完善人力資源政策48-49
• 4.2 提高風(fēng)險管理意識49-50
• 4.2.1 建立風(fēng)險管理部門49
• 4.2.2 與外部合作進(jìn)行風(fēng)險防控49-50
• 4.3 優(yōu)化存貨內(nèi)部控制活動50-51
• 4.3.1 落實(shí)存貨內(nèi)部控制體系的實(shí)施50-51
• 4.3.2 改進(jìn)各項(xiàng)審批復(fù)核制度51
• 4.4 加強(qiáng)內(nèi)部信息傳遞51-52
• 4.4.1 引進(jìn)并重視企業(yè)信息化系統(tǒng)51-52
• 4.4.2 建立企業(yè)信息共享平臺52
• 4.5 建立有效的監(jiān)督機(jī)制52-54
• 4.5.1 實(shí)行重要崗位輪換制52-53
• 4.5.2 設(shè)立獨(dú)立內(nèi)審部門53-54
• 結(jié)論與展望54-55
• 參考文獻(xiàn)55-58
• 致謝58-59
• 攻讀學(xué)位期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文59

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本文編號：285495