【摘要】：隨著科技的日新月異、互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展趨勢(shì)下,我國(guó)企業(yè)發(fā)展迅速,企業(yè)生存環(huán)境也越來(lái)越越復(fù)雜,面臨著諸多的挑戰(zhàn)和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。良好的公司治理和科學(xué)管理是企業(yè)提高競(jìng)爭(zhēng)力,提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的重要前提。減少損失,保障資本運(yùn)營(yíng)的安全可靠,都與內(nèi)部控制有密不可分的關(guān)系。內(nèi)部控制作為企業(yè)管理的重要組成部分,為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提供了有效的規(guī)范,財(cái)務(wù)控制作為企業(yè)內(nèi)部管理中的重要部分,它是提升競(jìng)爭(zhēng)力和內(nèi)部控制的核心關(guān)鍵。本文借鑒國(guó)內(nèi)外相關(guān)的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制成果,運(yùn)用內(nèi)部控制的相關(guān)理論,以DY民營(yíng)企業(yè)為案例背景,結(jié)合公司的實(shí)際情況和發(fā)展目標(biāo),分析了公司內(nèi)部財(cái)務(wù)活動(dòng)的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題。經(jīng)分析得出,DY民營(yíng)企業(yè)雖然已經(jīng)建立了內(nèi)部控制制度,但是,由于相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)缺乏和內(nèi)部財(cái)務(wù)控制本身復(fù)雜屬性,導(dǎo)致內(nèi)部財(cái)務(wù)控制活動(dòng)方面,預(yù)算流于形式、業(yè)務(wù)活動(dòng)存在漏洞、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大等問(wèn)題;分析原因可以歸納為內(nèi)部財(cái)務(wù)控制意識(shí)薄弱、財(cái)務(wù)制度不健全、財(cái)務(wù)人員素質(zhì)和考核制度落后、財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制失效等原因。針對(duì)DY民營(yíng)企業(yè)缺乏內(nèi)部財(cái)務(wù)控制,提出了優(yōu)化控制的環(huán)境、建立健全財(cái)務(wù)管理制度、完善預(yù)算管理活動(dòng)、優(yōu)化業(yè)務(wù)活動(dòng)控制、強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)措施及思想、技術(shù)、人才方面的保障措施。
【學(xué)位授予單位】：西安石油大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號(hào)】：F279.26;F275

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2635623