隨著互聯(lián)網(wǎng)銀行的興起與第三方支付的發(fā)展,銀行業(yè)的競爭壓力越來越大。作為商業(yè)銀行正常運營過程中最關(guān)鍵的收入來源,信貸業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行的發(fā)展提供了源源不斷的動力,在商業(yè)銀行愈發(fā)激烈的競爭中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。但是近些年由于逐步下行的經(jīng)濟環(huán)境以及復(fù)雜的國際形勢影響,越來越多的中小企業(yè)在正常運營過程中出現(xiàn)困難,面臨著破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險,因此商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)了巨大的危機。在這樣的大背景下,為了更好地應(yīng)對信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的不確定風(fēng)險,降低不良貸款率,消除隱性不良貸款的危害,商業(yè)銀行急需針對信貸業(yè)務(wù)構(gòu)建一個行之有效的內(nèi)部控制體系,實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。近些年由于國家對農(nóng)村發(fā)展的重視,政府出臺了許多有助于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的政策與規(guī)定,農(nóng)村的經(jīng)濟得到了快速的發(fā)展。在農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的過程中,農(nóng)村商業(yè)銀行在這里發(fā)揮了至關(guān)重要的作用,完善了農(nóng)村金融體系的同時也極大地縮小了城鄉(xiāng)差距,加速了全面小康社會的進程。與建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行等大型商業(yè)銀行相比,農(nóng)村商業(yè)銀行由于歷史遺留等原因,內(nèi)部控制方面還有很大的欠缺。在十九大會議上,總書記明確提出全面決勝小康社會的戰(zhàn)略方針,農(nóng)村金融體系隨之發(fā)生了巨大的變化,農(nóng)村商業(yè)銀行也迎來了新的...

【文章頁數(shù)】：67 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 文獻研究評述
    1.3 研究內(nèi)容與方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
第2章 相關(guān)理論基礎(chǔ)
    2.1 相關(guān)概念界定
        2.1.1 內(nèi)部控制概念
        2.1.2 COSO框架下的內(nèi)部控制五要素
        2.1.3 信貸業(yè)務(wù)概念與分類
        2.1.4 信貸業(yè)務(wù)主要風(fēng)險類別及特點
        2.1.5 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)容
    2.2 內(nèi)部控制相關(guān)理論
        2.2.1 舞弊三角論
        2.2.2 委托代理理論
        2.2.3 XY理論
第3章 FC農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在問題
    3.1 FC農(nóng)商銀行基本情況介紹
        3.1.1 FC農(nóng)商銀行簡介
        3.1.2 FC農(nóng)商銀行組織架構(gòu)及人力資源基本情況
        3.1.3 FC農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)基本情況
    3.2 FC農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.1 信貸業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)
        3.2.2 信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查內(nèi)部控制
        3.2.3 信貸業(yè)務(wù)貸中審核內(nèi)部控制
        3.2.4 信貸業(yè)務(wù)貸后管理內(nèi)部控制
    3.3 FC農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題及原因分析
        3.3.1 內(nèi)部控制環(huán)境有待改善
        3.3.2 風(fēng)險識別評估能力不強
        3.3.3 內(nèi)部控制活動存在缺陷
        3.3.4 信息溝通渠道不暢
        3.3.5 內(nèi)部監(jiān)督作用有限
第4章 FC農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系優(yōu)化設(shè)計
    4.1 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系優(yōu)化目標(biāo)
        4.1.1 強化信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系的操作性
        4.1.2 保證信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系的有效性
        4.1.3 追求信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系的科學(xué)性
    4.2 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系優(yōu)化原則
        4.2.1 協(xié)調(diào)性原則
        4.2.2 適用性原則
        4.2.3 安全性原則
        4.2.4 透明性原則
    4.3 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系優(yōu)化方案
        4.3.1 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程優(yōu)化方案
        4.3.2 信貸業(yè)務(wù)信用評級優(yōu)化方案
        4.3.3 信貸業(yè)務(wù)獎懲機制優(yōu)化方案
第5章 FC農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系優(yōu)化保障措施
    5.1 強化內(nèi)控環(huán)境建設(shè)
        5.1.1 優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)
        5.1.2 提高員工風(fēng)險防范素質(zhì)
        5.1.3 加強企業(yè)內(nèi)控文化建設(shè)
    5.2 完善風(fēng)險評估體系
        5.2.1 修訂風(fēng)險評估方法
        5.2.2 完善評級授信體系
        5.2.3 建立風(fēng)險預(yù)警機制
    5.3 規(guī)范內(nèi)部控制活動
        5.3.1 完善內(nèi)部控制制度
        5.3.2 細(xì)化信貸業(yè)務(wù)操作流程
        5.3.3 嚴(yán)格落實完整的貸前調(diào)查
        5.3.4 保質(zhì)保量進行貸中審核
        5.3.5 全面執(zhí)行貸后管理
        5.3.6 完善獎懲機制
    5.4 優(yōu)化信息溝通渠道
        5.4.1 完善內(nèi)部信息溝通機制
        5.4.2 建立多元化的信息溝通系統(tǒng)
        5.4.3 主動與外部信息網(wǎng)絡(luò)進行合作
    5.5 強化監(jiān)督管理作用
        5.5.1 保證稽核部門的獨立性
        5.5.2 加強會計控制
        5.5.3 優(yōu)化審計方法
研究結(jié)論與展望
參考文獻
致謝



本文編號：3775027