本文關(guān)鍵詞：H財富公司P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的內(nèi)部控制研究　出處：《江蘇大學(xué)》2017年碩士論文　論文類型：學(xué)位論文

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【摘要】：隨著互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展,P2P平臺在國內(nèi)盛行,填補了我國金融市場覆蓋面不全的空白。在行業(yè)繁榮發(fā)展的背后,也凸顯出一定的行業(yè)危機,暴露了P2P行業(yè)的不規(guī)范經(jīng)營的現(xiàn)狀。根據(jù)網(wǎng)貸之家公布的數(shù)據(jù)顯示,截止2017年1月我國P2P平臺累計5888家,問題平臺累計3452家(99%為民營企業(yè)),正常運營平臺為2436家,其中民營P2P平臺成為問題的重災(zāi)區(qū)。H財富公司(以下簡稱H財富平臺)是一家于2011年5月13日成立的民營P2P平臺,于2012年8月正式上線運營。曾經(jīng)榮登2015年中國金融年度影響力品牌榜,獲得“中國最具發(fā)展?jié)摿鹑谄髽I(yè)”“中國金融最佳服務(wù)機構(gòu)”雙項大獎。但是在榮譽的背后也有存在很多不足:盲目追求業(yè)績導(dǎo)致虛假項目上線銷售、過度依賴關(guān)聯(lián)方導(dǎo)致審核不嚴、“非法”成立資金池、2015年底門店突發(fā)集體擠兌事件,根據(jù)H財富平臺法律事務(wù)部提供資料顯示,截止2016年1月累計法律糾紛1987起。這些數(shù)字和事件值得我們深思,引起這些現(xiàn)象發(fā)生的原因有很多,但是內(nèi)部控制的缺失是導(dǎo)致問題發(fā)生的至關(guān)重要因素之一。本文以內(nèi)部控制整體構(gòu)架思想為基礎(chǔ),采用走訪調(diào)查H財富平臺的方式,系統(tǒng)的總結(jié)了平臺內(nèi)部控制的現(xiàn)狀,發(fā)現(xiàn)平臺存在:內(nèi)部控制意識缺乏、風(fēng)險管理機制和流程不完善、資金管理混亂、信息溝通不順暢、內(nèi)部監(jiān)督機制不健全等問題。針對以上問題提出了提升內(nèi)部控制意識、完善風(fēng)險應(yīng)對措施、優(yōu)化資金流轉(zhuǎn)流程、完善信息披露、樹立內(nèi)部監(jiān)督機制等解決措施。通過對H財富平臺內(nèi)部控制的以上研究得出相應(yīng)結(jié)論,首先內(nèi)部控制制度能夠有效的增加平臺抵御風(fēng)險的能力,避免部分高風(fēng)險事件發(fā)生,能夠?qū)︼L(fēng)險進行有效分擔(dān),最大限度的控制在平臺可以接受的范圍之內(nèi),所以P2P平臺加強內(nèi)部控制的建設(shè)是十分必要的;其次平臺的內(nèi)部控制是一個系統(tǒng)的工程,并不是某一個部門的職責(zé),也不是對某一個環(huán)節(jié)的把握,它具有連續(xù)性。一旦某個環(huán)節(jié)執(zhí)行不力,可能會導(dǎo)致前面的工作前功盡棄,或者后面的工作無法實施;再次影響P2P行業(yè)內(nèi)部控制機制能否有效實施的關(guān)鍵因素,除了公司全員參與,外部監(jiān)督的作用也不容忽視。
[Abstract]:With the development of Internet information technology and Internet finance, P2P platform is popular in China, which fills up the gap of incomplete coverage of financial market in China, which is behind the prosperity and development of the industry. Also highlights a certain industry crisis, exposed the status quo of non-standard P2P industry. According to the data released by Internet loan House, as of January 2017, the total number of P2P platforms in China is 5888. The accumulative total of 3452 problem platforms are private enterprises, and the normal operating platforms are 2436. Among them, private P2P platform has become a serious problem. H Fortune Company (hereinafter referred to as H Fortune platform) is a private P2P platform established in May 13th 2011. Officially launched in August 2012. Once ranked in the 2015 China financial annual impact brand list. "China's most potential financial enterprises" "China's best financial services" two awards. But there are many shortcomings behind the honor: blind pursuit of performance led to the online sale of false projects. Excessive reliance on related parties led to lax scrutiny, "illegal" establishment of funds pool stores in late 2015 sudden collective run, according to H-Fortune platform legal Affairs Department data show. As of January 2016, the accumulative legal disputes began in 1987.These figures and events are worth pondering, and there are many reasons for the occurrence of these phenomena. However, the absence of internal control is one of the most important factors that lead to the problem. The system summarizes the status of the platform internal control, found that the platform exists: lack of awareness of internal control, risk management mechanisms and processes are not perfect, financial management confusion, information communication is not smooth. The internal supervision mechanism is not perfect and so on. In view of the above problems, this paper proposes to improve the awareness of internal control, improve the risk response measures, optimize the flow of funds, and improve the disclosure of information. Through the above research on the internal control of H wealth platform, the corresponding conclusions are drawn. Firstly, the internal control system can effectively increase the platform's ability to resist risks. Avoid some high-risk events, can effectively share the risk, the maximum control within the scope of the platform acceptable, so P2P platform to strengthen the construction of internal control is very necessary; Secondly, the internal control of the platform is a systematic project, is not the responsibility of a department, nor the grasp of a link, it has continuity. It may lead to the failure of the previous work or the failure of the subsequent work to be carried out; Once again, the key factors that affect whether the internal control mechanism of P2P industry can be effectively implemented, in addition to the full participation of the company, the role of external supervision should not be ignored.
【學(xué)位授予單位】：江蘇大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類號】：F724.6;F832.4;F830.42

【參考文獻】

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本文編號：1360984