本文關(guān)鍵詞：CC集團內(nèi)部審計問題研究

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【摘要】：近年來，我國的內(nèi)部審計發(fā)展迅速，內(nèi)部審計作為集團公司內(nèi)部管理體系的一個重要組成部分，是對集團公司的各種經(jīng)營活動和內(nèi)部控制系統(tǒng)進行獨立、監(jiān)督和評價的過程，是對內(nèi)部控制系統(tǒng)的再控制。作為集團公司自身的“免疫系統(tǒng)”，它是集團公司的第三道重要防線。在當前的國際環(huán)境下，中國的上市公司所面臨的生存環(huán)境日益復(fù)雜，競爭日益激烈。繼安然和世通等公司的財務(wù)丑聞爆發(fā)之后，公司治理成為備受上市公司關(guān)注的焦點。在世通公司舞弊案的揭露過程中，內(nèi)部審計部門表現(xiàn)突出，得到了上市公司和監(jiān)管部門的肯定，，內(nèi)部審計也由此成為公司治理關(guān)注的焦點。 本文對內(nèi)部審計概述、委托代理理論、公司治理理論、內(nèi)部控制理論進行了回顧，從理論的基礎(chǔ)分析了內(nèi)部審計存在于集團公司經(jīng)營發(fā)展的重要意義，并以CC集團為例，揭示CC集團內(nèi)部審計存在的問題。CC集團內(nèi)部審計存在職能沒有做到位，審計質(zhì)量控制缺失，審計人員配置不足和綜合素質(zhì)不高等問題，針對CC集團內(nèi)部審計存在問題原因進行分析，研究解決問題的舉措，通過優(yōu)化審計作業(yè)流程，建立全流程的審計質(zhì)量控制體系等舉措，最終達到初步解決CC集團存在內(nèi)部審計問題的目的。 除了對CC集團內(nèi)部審計提出對策外，也希望對我國的上市集團公司內(nèi)部審計面臨的問題提供一定的借鑒效果和參考價值。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部審計 內(nèi)部控制 風險管理
【學(xué)位授予單位】：沈陽理工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號】：F239.45
【目錄】：

• 摘要6-7
• Abstract7-10
• 第1章 緒論10-15
• 1.1 研究的背景和意義10-11
• 1.1.1 論文研究背景10
• 1.1.2 論文研究的目的和意義10-11
• 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀11-13
• 1.2.1 國內(nèi)研究現(xiàn)狀11-12
• 1.2.2 國外研究現(xiàn)狀12-13
• 1.2.3 發(fā)展趨勢13
• 1.3 研究思路和方法13-14
• 1.4 論文研究的內(nèi)容14-15
• 第2章 理論基礎(chǔ)15-26
• 2.1 內(nèi)部審計簡述15-19
• 2.1.1 內(nèi)部審計的定義和目標15-16
• 2.1.2 內(nèi)部審計的職能和作用16
• 2.1.3 內(nèi)部審計的標準程序16-17
• 2.1.4 內(nèi)部審計在集團內(nèi)控管理中的效用17-18
• 2.1.5 內(nèi)部審計在集團內(nèi)控管理中的具體應(yīng)用18-19
• 2.2 委托代理理論19-21
• 2.3 公司治理理論21-24
• 2.4 內(nèi)部控制理論24-26
• 第3章 CC 集團內(nèi)部審計的問題及原因分析26-38
• 3.1 CC 集團概況26-28
• 3.2 CC 集團內(nèi)部審計發(fā)展由來及現(xiàn)狀28-30
• 3.2.1 CC 集團內(nèi)部審計的發(fā)展由來28
• 3.2.2 CC 集團內(nèi)部審計現(xiàn)狀28-30
• 3.3 CC 集團內(nèi)部審計存在的問題及原因分析30-38
• 3.3.1 CC 集團內(nèi)部審計存在的問題30-35
• 3.3.2 CC 集團內(nèi)部審計存在問題原因分析35-38
• 第4章 CC 集團內(nèi)部審計問題整改方案及舉措38-47
• 4.1 CC 集團內(nèi)部審計問題整改方案38-39
• 4.2 CC 集團內(nèi)部審計問題整改舉措39-47
• 4.2.1 科學(xué)合理籌劃 提高審計效能39-40
• 4.2.2 優(yōu)化審計流程 提升專業(yè)技能40-42
• 4.2.3 強化隊伍建設(shè) 推進職涯發(fā)展42-43
• 4.2.4 完善工作程序 締造技術(shù)支撐43
• 4.2.5 推動質(zhì)量考核 提升審計成效43-44
• 4.2.6 強化溝通交流 建立雙方互信44-45
• 4.2.7 增進內(nèi)外交流 建立合作機制45-46
• 4.2.8 加強內(nèi)審創(chuàng)新 助力集團發(fā)展46
• 4.2.9 增加風險意識 建立評估機制46-47
• 結(jié)論47-48
• 參考文獻48-50
• 致謝50-51

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前5條

1 肖爾絲;;實施財務(wù)報告內(nèi)部控制審計的基本思路[J];財會學(xué)習;2010年04期

2 胡高坤;;淺談企業(yè)內(nèi)部審計發(fā)展趨勢展望[J];河南水利與南水北調(diào);2010年10期

3 徐亞輝;;我國整合審計研究[J];中國注冊會計師;2011年07期

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本文編號：763465