本文關(guān)鍵詞：CC集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)問題研究

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【摘要】：近年來，我國(guó)的內(nèi)部審計(jì)發(fā)展迅速，內(nèi)部審計(jì)作為集團(tuán)公司內(nèi)部管理體系的一個(gè)重要組成部分，是對(duì)集團(tuán)公司的各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行獨(dú)立、監(jiān)督和評(píng)價(jià)的過程，是對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的再控制。作為集團(tuán)公司自身的“免疫系統(tǒng)”，它是集團(tuán)公司的第三道重要防線。在當(dāng)前的國(guó)際環(huán)境下，中國(guó)的上市公司所面臨的生存環(huán)境日益復(fù)雜，競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。繼安然和世通等公司的財(cái)務(wù)丑聞爆發(fā)之后，公司治理成為備受上市公司關(guān)注的焦點(diǎn)。在世通公司舞弊案的揭露過程中，內(nèi)部審計(jì)部門表現(xiàn)突出，得到了上市公司和監(jiān)管部門的肯定，，內(nèi)部審計(jì)也由此成為公司治理關(guān)注的焦點(diǎn)。 本文對(duì)內(nèi)部審計(jì)概述、委托代理理論、公司治理理論、內(nèi)部控制理論進(jìn)行了回顧，從理論的基礎(chǔ)分析了內(nèi)部審計(jì)存在于集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要意義，并以CC集團(tuán)為例，揭示CC集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)存在的問題。CC集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)存在職能沒有做到位，審計(jì)質(zhì)量控制缺失，審計(jì)人員配置不足和綜合素質(zhì)不高等問題，針對(duì)CC集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)存在問題原因進(jìn)行分析，研究解決問題的舉措，通過優(yōu)化審計(jì)作業(yè)流程，建立全流程的審計(jì)質(zhì)量控制體系等舉措，最終達(dá)到初步解決CC集團(tuán)存在內(nèi)部審計(jì)問題的目的。 除了對(duì)CC集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)提出對(duì)策外，也希望對(duì)我國(guó)的上市集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)面臨的問題提供一定的借鑒效果和參考價(jià)值。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部審計(jì) 內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)管理
【學(xué)位授予單位】：沈陽理工大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F239.45
【目錄】：

• 摘要6-7
• Abstract7-10
• 第1章 緒論10-15
• 1.1 研究的背景和意義10-11
• 1.1.1 論文研究背景10
• 1.1.2 論文研究的目的和意義10-11
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀11-13
• 1.2.1 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀11-12
• 1.2.2 國(guó)外研究現(xiàn)狀12-13
• 1.2.3 發(fā)展趨勢(shì)13
• 1.3 研究思路和方法13-14
• 1.4 論文研究的內(nèi)容14-15
• 第2章 理論基礎(chǔ)15-26
• 2.1 內(nèi)部審計(jì)簡(jiǎn)述15-19
• 2.1.1 內(nèi)部審計(jì)的定義和目標(biāo)15-16
• 2.1.2 內(nèi)部審計(jì)的職能和作用16
• 2.1.3 內(nèi)部審計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)程序16-17
• 2.1.4 內(nèi)部審計(jì)在集團(tuán)內(nèi)控管理中的效用17-18
• 2.1.5 內(nèi)部審計(jì)在集團(tuán)內(nèi)控管理中的具體應(yīng)用18-19
• 2.2 委托代理理論19-21
• 2.3 公司治理理論21-24
• 2.4 內(nèi)部控制理論24-26
• 第3章 CC 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的問題及原因分析26-38
• 3.1 CC 集團(tuán)概況26-28
• 3.2 CC 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展由來及現(xiàn)狀28-30
• 3.2.1 CC 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展由來28
• 3.2.2 CC 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀28-30
• 3.3 CC 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)存在的問題及原因分析30-38
• 3.3.1 CC 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)存在的問題30-35
• 3.3.2 CC 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)存在問題原因分析35-38
• 第4章 CC 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)問題整改方案及舉措38-47
• 4.1 CC 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)問題整改方案38-39
• 4.2 CC 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)問題整改舉措39-47
• 4.2.1 科學(xué)合理籌劃 提高審計(jì)效能39-40
• 4.2.2 優(yōu)化審計(jì)流程 提升專業(yè)技能40-42
• 4.2.3 強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè) 推進(jìn)職涯發(fā)展42-43
• 4.2.4 完善工作程序 締造技術(shù)支撐43
• 4.2.5 推動(dòng)質(zhì)量考核 提升審計(jì)成效43-44
• 4.2.6 強(qiáng)化溝通交流 建立雙方互信44-45
• 4.2.7 增進(jìn)內(nèi)外交流 建立合作機(jī)制45-46
• 4.2.8 加強(qiáng)內(nèi)審創(chuàng)新 助力集團(tuán)發(fā)展46
• 4.2.9 增加風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 建立評(píng)估機(jī)制46-47
• 結(jié)論47-48
• 參考文獻(xiàn)48-50
• 致謝50-51

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫 前5條

1 肖爾絲;;實(shí)施財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)的基本思路[J];財(cái)會(huì)學(xué)習(xí);2010年04期

2 胡高坤;;淺談企業(yè)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展趨勢(shì)展望[J];河南水利與南水北調(diào);2010年10期

3 徐亞輝;;我國(guó)整合審計(jì)研究[J];中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師;2011年07期

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5 馬海燕;;試論內(nèi)部審計(jì)發(fā)展趨勢(shì)[J];商業(yè)經(jīng)濟(jì);2010年11期

本文編號(hào)：763465