本文關(guān)鍵詞：公司治理視角下的C銀行內(nèi)部審計(jì)問題研究

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【摘要】：最近幾年,隨著銀行間的競(jìng)爭(zhēng)日益加劇,為能盡量多的占領(lǐng)市場(chǎng)份額,各家銀行不斷擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模,這顯著增加了銀行的收益,但相應(yīng)的也產(chǎn)生了許多潛在風(fēng)險(xiǎn)。因此,加強(qiáng)公司治理改革,降低風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)是目前銀行所面臨的一項(xiàng)艱巨的任務(wù)。內(nèi)部審計(jì)是完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理、改進(jìn)公司治理的重要手段。目前,在實(shí)際應(yīng)用及操作中,我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)仍然存在缺陷。本文以C銀行為例,對(duì)目前該銀行的公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)等狀況進(jìn)行分析,指出現(xiàn)階段存在的問題,并提出綜合改進(jìn)方法,通過多樣的手段來提升C銀行的內(nèi)部審計(jì)的綜合水平,為內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行公司治理中發(fā)揮應(yīng)有的作用提高足夠的空間,最大程度實(shí)現(xiàn)其價(jià)值,更好的為經(jīng)營(yíng)管理者服務(wù)。
【關(guān)鍵詞】：公司治理 內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部審計(jì)
【學(xué)位授予單位】：黑龍江大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F239.45
【目錄】：

• 中文摘要4-5
• Abstract5-10
• 緒論10-14
• 一、論文研究的背景10-11
• 二、論文研究的目的和意義11-12
• （一）研究的目的11
• （二）研究的意義11-12
• 三、國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀12-13
• （一）國(guó)外研究現(xiàn)狀12
• （二）國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀12-13
• 四、主要內(nèi)容和研究方法13-14
• （一）主要內(nèi)容13
• （二）研究方法13-14
• 第一章 相關(guān)理論綜述14-21
• 第一節(jié) 公司治理理論14-17
• 一、公司治理基本理論14
• 二、公司治理模式概述14-17
• 第二節(jié) 內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論17-19
• 一、內(nèi)部控制理論17-18
• 二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論18
• 三、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系18-19
• 第三節(jié) 內(nèi)部審計(jì)理論19-20
• 一、IIA內(nèi)部審計(jì)定義19
• 二、公司治理與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系19-20
• 三、內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制以及全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系20
• 本章小結(jié)20-21
• 第二章 C銀行公司治理及內(nèi)部控制現(xiàn)狀21-37
• 第一節(jié) C銀行公司治理現(xiàn)狀21-23
• 一、C銀行簡(jiǎn)介21
• 二、“三會(huì)”設(shè)立的基本情況21-22
• 三、信息披露情況22
• 四、關(guān)聯(lián)交易管理情況22-23
• 五、投資者關(guān)系管理情況23
• 第二節(jié) C銀行內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀23-32
• 一、內(nèi)部控制現(xiàn)狀23-29
• 二、C銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀29-32
• 第三節(jié) C銀行內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀32-35
• 一、內(nèi)部審計(jì)定位32-33
• 二、C銀行內(nèi)部審計(jì)指標(biāo)建設(shè)33-34
• 三、C銀行內(nèi)部審計(jì)工作取得的成效34-35
• 本章小結(jié)35-37
• 第三章 C銀行內(nèi)部審計(jì)問題分析37-47
• 第一節(jié) C銀行公司治理問題分析37
• 一、信息披露制度尚需進(jìn)一步完善37
• 二、績(jī)效考核機(jī)制需進(jìn)一步改進(jìn)37
• 第二節(jié) C銀行內(nèi)部控制審計(jì)存在的問題37-43
• 一、內(nèi)部控制環(huán)境審計(jì)問題分析37-39
• 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)部審計(jì)問題分析39-40
• 三、控制活動(dòng)審計(jì)問題分析40-42
• 四、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正內(nèi)部審計(jì)問題分析42-43
• 五、信息交流與溝通內(nèi)部審計(jì)問題分析43
• 第三節(jié) C銀行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)問題分析43-45
• 一、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)手段相對(duì)單一43-44
• 二、審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的角色定位不明確44
• 三、審計(jì)建議有效性不足44
• 四、審計(jì)工作缺少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)分析44-45
• 第四節(jié) C銀行內(nèi)部審計(jì)指標(biāo)體系問題分析45
• 一、指標(biāo)權(quán)重設(shè)計(jì)合理性不足45
• 二、個(gè)別指標(biāo)評(píng)價(jià)內(nèi)容覆蓋面不夠45
• 本章小結(jié)45-47
• 第四章 C銀行公司治理框架下內(nèi)部審計(jì)的改進(jìn)措施47-62
• 第一節(jié) 公司治理存在問題改進(jìn)措施47-48
• 一、完善信息披露制度，形成更為有效的公眾監(jiān)督機(jī)制47
• 二、建立以業(yè)績(jī)?yōu)閷?dǎo)向的管理層激勵(lì)與約束機(jī)制47-48
• 第二節(jié) C銀行內(nèi)部控制審計(jì)改進(jìn)措施48-57
• 一、內(nèi)控環(huán)境審計(jì)問題改進(jìn)措施48-49
• 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審計(jì)問題改進(jìn)措施49-51
• 三、控制活動(dòng)審計(jì)問題改進(jìn)措施51-52
• 四、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正審計(jì)問題改進(jìn)措施52-55
• 五、信息交流與溝通審計(jì)問題改進(jìn)措施55-57
• 第三節(jié) C銀行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)問題改進(jìn)措施57-59
• 一、完善風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)手段57-58
• 二、明確審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色58
• 三、提出合理化審計(jì)建議58-59
• 四、重視風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)及提示工作59
• 第四節(jié) C銀行內(nèi)部審計(jì)指標(biāo)建設(shè)和完善59-60
• 一、合理分配指標(biāo)權(quán)重59-60
• 二、完善指標(biāo)評(píng)價(jià)內(nèi)容60
• 本章小結(jié)60-62
• 結(jié)論62-63
• 參考文獻(xiàn)63-65
• 致謝65-66
• 攻讀學(xué)位期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文66

【相似文獻(xiàn)】

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