本文關(guān)鍵詞：我國(guó)上市銀行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)應(yīng)用問(wèn)題研究

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【摘要】：在金融組織系統(tǒng)中,商業(yè)銀行是重要的組成成分,對(duì)中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保護(hù)起著必不可少的作用。隨著金融改革的不斷深入和金融風(fēng)險(xiǎn)的日益突出,如何控制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為銀行管理者面臨的重要問(wèn)題。由于受到了金融危機(jī)的廣泛影響,銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的不穩(wěn)定性更為突出。對(duì)銀行而言,風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制尤為重要。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的重要手段之一。內(nèi)部審計(jì)用何種方式對(duì)企業(yè)的管理機(jī)制進(jìn)行控制,如何介入商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理,使風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)步,是一個(gè)值得深入研究的課題。在上市銀行企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是一種有效的方式,風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)對(duì)上市銀行的良性發(fā)展而言也是重要的手段之一。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)相對(duì)于傳統(tǒng)審計(jì)而言是創(chuàng)新和突破,它是將風(fēng)險(xiǎn)管理與審計(jì)融為一體的新興的審計(jì)模式,對(duì)整個(gè)組織的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估與改善為最終目的的一種審計(jì)理念。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)可以不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力,不僅如此,風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)也是對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部和外部環(huán)境應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提供了工具。由于我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)還不成熟,所以本文輔之以中國(guó)工商銀行,通過(guò)介紹中國(guó)工商銀行在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)過(guò)程中的成功之處之處和不足之處,以此為借鑒,希望能為其他銀行企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)提供一些切實(shí)可行的幫助。本文一共分為六部分。第一部分提出了研究風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的國(guó)內(nèi)外背景、研究的意義和研究的方法。第二部分對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)進(jìn)行了概述和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的理論依據(jù),這一部分包括了風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)涵、內(nèi)容、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的程序和風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的三個(gè)理論。第三部分提出了我國(guó)上市銀行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)存在的主要問(wèn)題有:包括上市銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的意識(shí)不強(qiáng),風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估體系不夠完善等問(wèn)題。第四部分以中國(guó)工商銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)成功為例,說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的實(shí)施過(guò)程,總結(jié)中國(guó)工商銀行的成功經(jīng)驗(yàn)與不足之處,為其他的上市銀行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)提供幫助。第五部分借鑒美國(guó)為啟示,對(duì)我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)提供必要的思路。第六部分提出了完善我國(guó)上市銀行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的一些建議。
【關(guān)鍵詞】：上市銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)
【學(xué)位授予單位】：吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F239.45
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 緒論9-13
• 1.1 研究背景和意義9
• 1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀9-12
• 1.2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)國(guó)外研究現(xiàn)狀9-10
• 1.2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀10-12
• 1.3 本文的研究方法與內(nèi)容12-13
• 第2章 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)相關(guān)理論與理論基礎(chǔ)13-17
• 2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)內(nèi)涵與內(nèi)容13
• 2.1.1 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)內(nèi)涵13
• 2.1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)內(nèi)容13
• 2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的特點(diǎn)13-14
• 2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的程序14-15
• 2.3.1 制定風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)計(jì)劃14
• 2.3.2 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)14-15
• 2.3.3 出具風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告15
• 2.3.4 進(jìn)行后續(xù)審計(jì)15
• 2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)理論依據(jù)15-17
• 2.4.1 受托責(zé)任理論15-16
• 2.4.2 全面風(fēng)險(xiǎn)理論16
• 2.4.3 免疫系統(tǒng)理論16-17
• 第3章 我國(guó)上市銀行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)存在的主要問(wèn)題17-20
• 3.1 上市銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)意識(shí)有待加強(qiáng)17
• 3.2 風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估體系的建立尚不完善17-18
• 3.3 上市銀行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)開(kāi)展力度不夠18
• 3.4 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)相關(guān)法律法規(guī)不夠完善18-19
• 3.5 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)單一19
• 3.6 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的方法落后19-20
• 第4章 中國(guó)工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)案例分析20-28
• 4.1 案例背景介紹20
• 4.2 工商銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的保障機(jī)制20-23
• 4.2.1 公司治理結(jié)構(gòu)完善20-21
• 4.2.2 健全的全面風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)21-22
• 4.2.3 有效的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系22-23
• 4.3 工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的實(shí)施23-25
• 4.3.1 評(píng)價(jià)工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系23-24
• 4.3.2 審查評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估24
• 4.3.3 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的審查評(píng)價(jià)24-25
• 4.4 工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)25-28
• 4.4.1 完善的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)框架26
• 4.4.2 健全的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)程序26-27
• 4.4.3 有效的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)評(píng)價(jià)體系27-28
• 第5章 美國(guó)上市銀行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的啟示28-32
• 5.1 美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的發(fā)展28-29
• 5.2 美國(guó)上市銀行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的啟示29-30
• 5.2.1 獨(dú)立、權(quán)威的審計(jì)機(jī)構(gòu)29
• 5.2.2 審計(jì)內(nèi)容重點(diǎn)突出，針對(duì)性強(qiáng)29
• 5.2.3 靈活科學(xué)的現(xiàn)代審計(jì)技術(shù)29-30
• 5.3 美國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)啟示30-32
• 5.3.1 制定適用的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)準(zhǔn)則30
• 5.3.2 改進(jìn)我國(guó)上市公司信息披露制度30
• 5.3.3 將風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制相聯(lián)系30-32
• 第6章 完善我國(guó)上市銀行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的建議32-35
• 6.1 強(qiáng)化上市銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)32
• 6.2 改善上市銀行內(nèi)部審計(jì)人員的結(jié)構(gòu)32
• 6.3 加強(qiáng)與各部門(mén)的交流和溝通32-33
• 6.4 堅(jiān)持上市銀行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的經(jīng)�；�33
• 6.5 完善上市銀行的相關(guān)法規(guī)制度33-35
• 參考文獻(xiàn)35-36

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