本文關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險導(dǎo)向反洗錢審計(jì)思路初探

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【摘要】：正一、金融機(jī)構(gòu)反洗錢審計(jì)現(xiàn)狀從近幾年對金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管工作情況看,目前金融機(jī)構(gòu)的反洗錢審計(jì)工作尚處于起步階段,審計(jì)以合規(guī)為目標(biāo)即通過內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)自身在反洗錢內(nèi)部控制制度的制訂與執(zhí)行中是否存在違法違規(guī)行為,并督促修正違法違規(guī)行為,以避免受到監(jiān)管單位處罰。1.以檢查合規(guī)性為主要審計(jì)目標(biāo)。金融機(jī)構(gòu)在實(shí)施反洗錢審計(jì)時,主要評價內(nèi)部控制制度是否建立,客戶身份識別和大額可疑交易
【作者單位】： 中國人民銀行合肥中心支行;
【關(guān)鍵詞】： 反洗錢 金融機(jī)構(gòu) 風(fēng)險導(dǎo)向 內(nèi)部控制制度 審計(jì)效率 內(nèi)部審計(jì) 審計(jì)目標(biāo) 身份識別 違法違規(guī)行為 工作情況
【分類號】：F832.2;F239.65
【正文快照】： 一、金融機(jī)構(gòu)反洗錢審計(jì)現(xiàn)狀從近幾年對金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管工作情況看,目前金融機(jī)構(gòu)的反洗錢審計(jì)工作尚處于起步階段,審計(jì)以合規(guī)為目標(biāo)即通過內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)自身在反洗錢內(nèi)部控制制度的制訂與執(zhí)行中是否存在違法違規(guī)行為,并督促修正違法違規(guī)行為,以避免受到監(jiān)管單位處

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本文編號：577454