本文關(guān)鍵詞：A外資法人銀行內(nèi)部審計(jì)有效性研究

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【摘要】：內(nèi)部審計(jì)在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展進(jìn)程中起到越來(lái)越重要的作用,而內(nèi)部審計(jì)的有效性直接關(guān)系到內(nèi)部審計(jì)的生存與發(fā)展,有必要基于我國(guó)現(xiàn)行的制度環(huán)境,對(duì)我國(guó)內(nèi)部審計(jì)的有效性問題進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查、探討與研究。本文在對(duì)內(nèi)部審計(jì)有效性的重要性進(jìn)行充分闡述的前提下,通過對(duì)外資法人銀行A銀行的內(nèi)部審計(jì)的有效性狀況進(jìn)行了實(shí)地現(xiàn)場(chǎng)的調(diào)查以及研究分析,獲取第一手信息和資料,從該行內(nèi)審組織架構(gòu)的獨(dú)立性、審計(jì)人員素質(zhì)、規(guī)章制度、信息化利用程度等方面,分析了A外資法人銀行內(nèi)部審計(jì)有效性的現(xiàn)狀和不足；就內(nèi)審部門機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)壓力大、人力資源管理不完善、審計(jì)技術(shù)不夠成熟這四個(gè)方面具體分析了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)有效性不足產(chǎn)生的主要原因；以及在對(duì)國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行梳理、歸納和總結(jié)的基礎(chǔ)上,有針對(duì)性的提出了提高A銀行內(nèi)部審計(jì)有效性的改進(jìn)建議和切實(shí)可行的具體措施,進(jìn)而降低銀行風(fēng)險(xiǎn),提高銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。本篇論文總共分為如下六個(gè)章節(jié)：第一章導(dǎo)論部分包括四個(gè)方面,即選題的背景與意義、文獻(xiàn)綜述、本文的研究思路和研究框架,以及本文的創(chuàng)新點(diǎn)與不足；第二章闡述了內(nèi)部審計(jì)及其有效性的一般理論；接下來(lái),第三章分析了A銀行內(nèi)部審計(jì)有效性的現(xiàn)狀；第四章分析了影響A銀行內(nèi)部審計(jì)有效性的因素,進(jìn)一步挖掘了A銀行內(nèi)部審計(jì)有效性不足的問題產(chǎn)生的根本原因；然后第五章針對(duì)第四章所分析的原因,有針對(duì)性的提出了增強(qiáng)A銀行內(nèi)部審計(jì)有效性的具體措施和解決方案,最后一章是本篇論文的結(jié)論部分。
【關(guān)鍵詞】：外資法人銀行 內(nèi)部審計(jì) 有效性
【學(xué)位授予單位】：山東大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F239.45
【目錄】：

• 摘要9-10
• ABSTRACT10-12
• 第1章 導(dǎo)論12-21
• 1.1 選題的背景與意義12-14
• 1.1.1 本文的選題背景12-13
• 1.1.2 本文的選題意義13-14
• 1.2 文獻(xiàn)綜述14-18
• 1.2.1 國(guó)外研究文獻(xiàn)綜述14-16
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究文獻(xiàn)綜述16-18
• 1.3 本文的研究思路和研究框架18-19
• 1.3.1 本文的研究思路18
• 1.3.2 本文的研究框架18-19
• 1.4 本文的主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)19-21
• 第2章 內(nèi)部審計(jì)及其有效性的理論概述21-29
• 2.1 內(nèi)部審計(jì)概念21-24
• 2.1.1 內(nèi)部審計(jì)定義21-22
• 2.1.2 內(nèi)部審計(jì)定義的發(fā)展簡(jiǎn)史22-23
• 2.1.3 內(nèi)部審計(jì)的特征23-24
• 2.2 內(nèi)部審計(jì)有效性的理論概述24-29
• 2.2.1 內(nèi)部審計(jì)有效性的概念24
• 2.2.2 內(nèi)部審計(jì)有效性的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)24-25
• 2.2.3 內(nèi)部審計(jì)有效性的影響因素25-29
• 第3章 A銀行內(nèi)部審計(jì)有效性的現(xiàn)狀分析29-41
• 3.1 我國(guó)外資銀行發(fā)展現(xiàn)狀及監(jiān)管要求29-30
• 3.1.1 我國(guó)外資銀行發(fā)展現(xiàn)狀29
• 3.1.2 銀監(jiān)局對(duì)于外資法人銀行內(nèi)部審計(jì)有效性的監(jiān)管要求29-30
• 3.2 A銀行及其內(nèi)部審計(jì)有效性的現(xiàn)狀30-31
• 3.2.1 A銀行基本概況30
• 3.2.2 A銀行內(nèi)部審計(jì)有效性的現(xiàn)狀30-31
• 3.3 國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)有效性現(xiàn)狀分析31-32
• 3.3.1 國(guó)外商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)有效性現(xiàn)狀分析31-32
• 3.3.2 我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)有效性現(xiàn)狀分析32
• 3.4 A銀行內(nèi)部審計(jì)有效性存在的問題32-41
• 3.4.1 內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性缺失32-37
• 3.4.2 內(nèi)部審計(jì)部門人力資源方面存在缺陷37-38
• 3.4.3 內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度不夠完善38-39
• 3.4.4 內(nèi)部審計(jì)工作信息化程度較低39-41
• 第4章 A銀行內(nèi)部審計(jì)有效性問題產(chǎn)生的原因分析41-47
• 4.1 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理41-42
• 4.2 內(nèi)審部門人力資源管理不完善42-43
• 4.3 業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)壓力大43-46
• 4.4 審計(jì)技術(shù)不成熟46-47
• 第5章 A銀行內(nèi)部審計(jì)有效性的改進(jìn)建議47-58
• 5.1 完善內(nèi)部審計(jì)制度47-48
• 5.1.1 完善并細(xì)化各種內(nèi)部審計(jì)制度47
• 5.1.2 充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的作用47-48
• 5.1.3 積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)48
• 5.2 加強(qiáng)A銀行內(nèi)部審計(jì)的專業(yè)化團(tuán)隊(duì)建設(shè)48-50
• 5.2.1 完善內(nèi)部審計(jì)人員準(zhǔn)入制度及評(píng)價(jià)考核機(jī)制48-49
• 5.2.2 加強(qiáng)培訓(xùn)和繼續(xù)教育49
• 5.2.3 內(nèi)部審計(jì)人員需要定期到業(yè)務(wù)部門掛職鍛煉49-50
• 5.3 提高內(nèi)審部門的獨(dú)立性50-53
• 5.3.1 建立集中化的區(qū)域?qū)徲?jì)中心50-51
• 5.3.2 按照業(yè)務(wù)條線對(duì)內(nèi)審員進(jìn)行分組51-53
• 5.3.3 建立內(nèi)審部門獨(dú)立的統(tǒng)一的預(yù)算制度53
• 5.4 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的信息化建設(shè)53-58
• 5.4.1 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)54-55
• 5.4.2 對(duì)A銀行開發(fā)內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)的建議55-58
• 第6章 結(jié)論與展望58-61
• 6.1 結(jié)論58
• 6.2 本文的一些不足58-59
• 6.3 展望59-61
• 參考文獻(xiàn)61-64
• 致謝64-65
• 附件65

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本文編號(hào)：563724