發(fā)布時(shí)間：2017-06-29 05:13

  本文關(guān)鍵詞：完善義煤集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)對(duì)策研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：伴隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展與完善,對(duì)于能源的需求數(shù)量也不斷提升,這直接推動(dòng)了煤炭行業(yè)的發(fā)展。義煤集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)對(duì)改善經(jīng)營管理,維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)、提高經(jīng)濟(jì)效益具有著不可替代的重要意義。大力開展義煤集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作,能夠切實(shí)維護(hù)國有經(jīng)濟(jì)利益,推動(dòng)國企廉政建設(shè)工作,提升內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范水平,實(shí)現(xiàn)能源行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,進(jìn)而為社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)提供良好的經(jīng)濟(jì)秩序。通過實(shí)踐可知,內(nèi)部審計(jì)制度的切實(shí)貫徹執(zhí)行必須是以完善的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)作為基礎(chǔ)要件。而如果內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理,則會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)工作的正常開展受阻,不論是工作效率還是實(shí)際成果,都將不如人意。在本文當(dāng)中,主要是基于內(nèi)部審計(jì)概念界定以及義煤集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展現(xiàn)狀入手,從較深層次去發(fā)現(xiàn)問題,并針對(duì)義煤集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)存在的問題進(jìn)行了分析研究;下一步進(jìn)行完善義煤集團(tuán)的對(duì)策與措施出發(fā)展開書寫,最后對(duì)不足之處進(jìn)行了細(xì)分與說明。在當(dāng)前我國宏觀經(jīng)濟(jì)大形勢之下,企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作也必然會(huì)受到一定的影響,而且我國內(nèi)部審計(jì)工作本身也是存在著一定的先天不足,由此導(dǎo)致了我國的內(nèi)部審計(jì)工作明顯落后于西方大多數(shù)國家。據(jù)此,企業(yè)應(yīng)該以科學(xué)發(fā)展觀作為指導(dǎo)思想,切實(shí)意識(shí)到完善內(nèi)部審計(jì)工作的必要性與迫切性,認(rèn)真梳理工作現(xiàn)狀,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,分析問題,并有針對(duì)性的提出解決對(duì)策,構(gòu)建科學(xué)完善的內(nèi)部審計(jì)體系,以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。本文介紹了義煤集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀,分析了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)存在的問題,并就完善義煤集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)提出了相應(yīng)的對(duì)策。
【關(guān)鍵詞】：義煤集團(tuán) 內(nèi)部 審計(jì) 問題 對(duì)策
【學(xué)位授予單位】：河北科技大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F239.45;F426.21
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 緒論9-17
• 1.1 選題的背景及意義9-11
• 1.1.1 選題的背景9
• 1.1.2 選題的意義9-11
• 1.1.3 本文的主要框架11
• 1.2 國內(nèi)外內(nèi)部審計(jì)研究現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢11-17
• 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀12-13
• 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀13-15
• 1.2.3 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢15-17
• 第2章 內(nèi)部審計(jì)的概述17-25
• 2.1 內(nèi)部審計(jì)的基本理論17
• 2.2 內(nèi)部審計(jì)發(fā)展歷程17-18
• 2.3 內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容18-19
• 2.4 內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目的主要流程19
• 2.5 內(nèi)部審計(jì)的優(yōu)劣勢19-20
• 2.6 研究內(nèi)部審計(jì)的方法與技術(shù)路線20-22
• 2.7 義煤集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的作用及審計(jì)重點(diǎn)22-23
• 2.7.1 義煤集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的作用22
• 2.7.2 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)22-23
• 2.8 內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性有限23-25
• 第3章 上市公司內(nèi)部審計(jì)在公司中的作用25-33
• 3.1 上市公司內(nèi)部審計(jì)在公司治理中的定位25
• 3.2 內(nèi)部審計(jì)在上市公司治理中的主要作用25-27
• 3.2.1 溝通審計(jì)業(yè)務(wù)計(jì)劃25-26
• 3.2.2 報(bào)告重大事項(xiàng)26
• 3.2.3 和高級(jí)管理層探討重大風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域26
• 3.2.4 為董事會(huì)實(shí)施全公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供支持26
• 3.2.5 明確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的定位26-27
• 3.2.6 監(jiān)督遵守義煤集團(tuán)行為規(guī)范和商業(yè)慣例情況27
• 3.3 我國公司治理和內(nèi)部審計(jì)之間的關(guān)系及發(fā)展歷程27-30
• 3.3.1 支持協(xié)同公司治理內(nèi)部關(guān)系27-28
• 3.3.2 評(píng)價(jià)改進(jìn)公司治理活動(dòng)效果28
• 3.3.3 促進(jìn)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理防御能力28-29
• 3.3.4 協(xié)助提升公司內(nèi)部控制執(zhí)行力29
• 3.3.5 全面創(chuàng)新內(nèi)部審計(jì)運(yùn)作模式29-30
• 3.3.6 全面提升內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)水平30
• 3.4 內(nèi)部審計(jì)人員的資格國際化30
• 3.5 審計(jì)系統(tǒng)的信息化管理30-31
• 3.6 內(nèi)部審計(jì)的方法向計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)方向發(fā)展31
• 3.7 內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)部分外包化的趨勢31-33
• 第4章 義煤集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀33-51
• 4.1 義煤集團(tuán)概況33
• 4.2 義煤集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀33-47
• 4.2.1 內(nèi)部審計(jì)管理體制33-34
• 4.2.2 內(nèi)部審計(jì)在義煤集團(tuán)組織架構(gòu)中設(shè)置不合理34-36
• 4.2.3 審計(jì)人員情況36-37
• 4.2.4 內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)控流程37-46
• 4.2.5 審計(jì)內(nèi)容46-47
• 4.2.6 審計(jì)成效47
• 4.3 義安電力集團(tuán)股份有限公司的內(nèi)部審計(jì)案例47-51
• 4.3.1 內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)面廣48
• 4.3.2 內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性強(qiáng)48
• 4.3.3 內(nèi)部審計(jì)方法的提升不到位48
• 4.3.4 以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向在內(nèi)部審計(jì)工作中確實(shí)得以運(yùn)用48-49
• 4.3.5 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告很簡短，審計(jì)建議執(zhí)行力度非常大49-51
• 第5章 義煤集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)存在的問題51-57
• 5.1 義煤集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)組織體系存在獨(dú)立性欠缺51
• 5.1.1 經(jīng)營管理者對(duì)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)不足51
• 5.1.2 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理且不健全，導(dǎo)致審計(jì)工作開展受阻51
• 5.2 內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)提高不夠，削弱了內(nèi)部審計(jì)的影響力51-52
• 5.3 內(nèi)部審計(jì)結(jié)果難以順利執(zhí)行，難以促進(jìn)企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)52
• 5.3.1 審計(jì)質(zhì)量需持續(xù)提高52
• 5.3.2 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化水平不高52
• 5.4 義煤集團(tuán)新安煤礦案例分析52-57
• 5.4.1 新安煤礦的基本情況52-53
• 5.4.2 當(dāng)前新安煤礦內(nèi)部審計(jì)工作存在的問題53-54
• 5.4.3 新安煤礦內(nèi)部審計(jì)存在問題的原因分析54-57
• 第6章 完善義煤集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的對(duì)策及措施57-65
• 6.1 完善義煤集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)對(duì)策57-58
• 6.1.1 著力提高職工干部對(duì)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)57
• 6.1.2 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)充分意識(shí)到內(nèi)部審計(jì)工作的重要性57
• 6.1.3 深化企業(yè)職工干部對(duì)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)，是開展內(nèi)審工作的重要基礎(chǔ)57-58
• 6.2 營造良好的內(nèi)部審計(jì)環(huán)境58-59
• 6.3 樹立科學(xué)的現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)理念59
• 6.4 著力改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能59-60
• 6.5 優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)的流程，落實(shí)后續(xù)審計(jì)和審計(jì)問責(zé)60
• 6.6 實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)方式方法的創(chuàng)新60-61
• 6.7 做好隊(duì)伍建設(shè)工作，培養(yǎng)高素質(zhì)的審計(jì)人員61
• 6.8 全面提升內(nèi)部審計(jì)人員依法審計(jì)的工作能力61-62
• 6.9 加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理62
• 6.10 發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在反腐倡廉中的作用62-63
• 6.11 適時(shí)開展內(nèi)部審計(jì)外包63-65
• 第7章 結(jié)論與展望65-67
• 7.1 不足之處65
• 7.2 啟示與展望65-67
• 參考文獻(xiàn)67-69
• 攻讀碩士學(xué)位期間所發(fā)表的論文69-71
• 致謝71-73
• 個(gè)人簡歷73

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4 ;2006年度“公司治理與內(nèi)部審計(jì)”專題獲一等獎(jiǎng)的論文[A];中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2006年度全國“公司治理與內(nèi)部審計(jì)”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2006年

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7 ;前言[A];中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2007年度全國“信息化環(huán)境下的內(nèi)部審計(jì)”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2007年

8 ;2007年度“信息化環(huán)境下的內(nèi)部審計(jì)”理論研討綜述[A];中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2007年度全國“信息化環(huán)境下的內(nèi)部審計(jì)”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2007年

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10 ;2007年度“信息化環(huán)境下的內(nèi)部審計(jì)”專題獲二等獎(jiǎng)的論文[A];中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2007年度全國“信息化環(huán)境下的內(nèi)部審計(jì)”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2007年

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10 張?jiān)浦?我國企業(yè)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展中存在的問題及對(duì)策[D];首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué);2005年

  本文關(guān)鍵詞：完善義煤集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)對(duì)策研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

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