本文關(guān)鍵詞：基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：美國(guó)安然公司丑聞事件的發(fā)生，在國(guó)際經(jīng)濟(jì)界產(chǎn)生了巨大的轟動(dòng)。企業(yè)高層管理者在公司治理中如何發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，進(jìn)一步得到了重視。國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)一直在致力于宣傳和推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，這必然對(duì)我國(guó)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作產(chǎn)生重要的影響。隨著世界經(jīng)濟(jì)多極化的發(fā)展，不確定因素的增加，公司面臨的未知風(fēng)險(xiǎn)也在逐漸增多，企業(yè)如何能夠有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理、提高風(fēng)險(xiǎn)管理的功效必將成為從事經(jīng)濟(jì)管理工作和內(nèi)部審計(jì)人員關(guān)注的研究課題。 風(fēng)險(xiǎn)管理是管理的核心，以風(fēng)險(xiǎn)管理為管理主線制定內(nèi)部控制制度可以有效的控制公司運(yùn)營(yíng)，節(jié)約管理資源，同時(shí)也能夠提高管理效率。因?yàn)榭刂屏孙L(fēng)險(xiǎn)，就可以避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，，就可以保證組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，增加組織的價(jià)值，提高組織的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。 本文主要研究的是基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)，闡述了風(fēng)險(xiǎn)管理框架模型的演變是不斷納入公司內(nèi)外部相關(guān)因素的過(guò)程，如利益相關(guān)者、風(fēng)險(xiǎn)容量、關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)等。接著探討審計(jì)方法模型的制定，從單純圍繞著審計(jì)章程到加入鑒證業(yè)務(wù)、控制風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估的審計(jì)方法。之后討論了內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)管理，闡述了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并重點(diǎn)說(shuō)明了風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。最后通過(guò)一份調(diào)查問(wèn)卷來(lái)了解社會(huì)大眾在風(fēng)險(xiǎn)管理視角下對(duì)內(nèi)部審計(jì)的態(tài)度。
【關(guān)鍵詞】：風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部審計(jì) 審計(jì)方法
【學(xué)位授予單位】：山東財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類(lèi)號(hào)】：F239.45;F272.3
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 第1章 緒論10-18
• 1.1 研究的背景及意義10
• 1.1.1 研究的背景10
• 1.1.2 研究的意義10
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀及評(píng)價(jià)10-16
• 1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀10-14
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀14-16
• 1.2.3 總體評(píng)價(jià)16
• 1.3 研究思路與框架16-17
• 1.4 研究方法與創(chuàng)新17-18
• 1.4.1 研究方法17
• 1.4.2 理論創(chuàng)新17-18
• 第2章 風(fēng)險(xiǎn)管理框架的演變18-26
• 2.1 高層的風(fēng)險(xiǎn)管理框架模型18-19
• 2.1.1 企業(yè)外部的全球和市場(chǎng)發(fā)展18
• 2.1.2 遵循法律、法規(guī)、守則和指南18
• 2.1.3 管理層的任務(wù)18
• 2.1.4 CEO 和委員會(huì)18-19
• 2.1.5 高級(jí)管理者實(shí)施戰(zhàn)略19
• 2.2 戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)管理框架模型19-21
• 2.2.1 積極的利益相關(guān)者19
• 2.2.2 消極的利益相關(guān)者19
• 2.2.3 重視戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)19-20
• 2.2.4 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)20
• 2.2.5 財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、項(xiàng)目和合規(guī)20-21
• 2.3 職能部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架模型21-22
• 2.3.1 考慮風(fēng)險(xiǎn)容量21
• 2.3.2 能力、投入、選擇、一致性和背景21
• 2.3.3 挑戰(zhàn)、溝通和明晰性21
• 2.3.4 控制風(fēng)險(xiǎn)21-22
• 2.3.5 核心價(jià)值22
• 2.3.6 企業(yè)文化22
• 2.4 加入關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架模型22-24
• 2.4.1 高級(jí)管理者明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)22
• 2.4.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別22-23
• 2.4.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估23
• 2.4.4 風(fēng)險(xiǎn)管理方式23
• 2.4.5 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)23
• 2.4.6 事件披露23-24
• 2.5 融入內(nèi)部控制報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)管理框架模型24-25
• 2.5.1 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架24
• 2.5.2 內(nèi)部控制報(bào)告24
• 2.5.3 持續(xù)監(jiān)控24
• 2.5.4 驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)管理24-25
• 2.5.5 改良風(fēng)險(xiǎn)管理25
• 2.5.6 持續(xù)整合25
• 2.6 小結(jié)25-26
• 第3章 基于風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)方法26-37
• 3.1 圍繞審計(jì)章程的審計(jì)方法模型26-28
• 3.1.1 董事會(huì) ERM 政策26-27
• 3.1.2 審計(jì)委員會(huì)27
• 3.1.3 審計(jì)章程27-28
• 3.2 加入咨詢(xún)的審計(jì)方法模型28-29
• 3.2.1 咨詢(xún)和領(lǐng)導(dǎo)28
• 3.2.2 提供建議28
• 3.2.3 企業(yè)缺失 ERM28-29
• 3.2.4 企業(yè)建立 ERM29
• 3.3 加入鑒證業(yè)務(wù)的審計(jì)方法模型29-33
• 3.3.1 鑒證業(yè)務(wù)29-30
• 3.3.2 以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的審計(jì)計(jì)劃30-31
• 3.3.3 初步調(diào)查31-32
• 3.3.4 ERM 框架32-33
• 3.4 企業(yè)責(zé)任自我評(píng)估的審計(jì)方法模型33-34
• 3.4.1 企業(yè)責(zé)任自我評(píng)估33
• 3.4.2 調(diào)查33-34
• 3.5 形成內(nèi)部報(bào)告的審計(jì)方法模型34-36
• 3.5.1 任務(wù)分配計(jì)劃34
• 3.5.2 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)登記簿34-35
• 3.5.3 審計(jì)證據(jù)35-36
• 3.5.4 內(nèi)部控制報(bào)告36
• 3.6 小結(jié)36-37
• 第4章 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理37-42
• 4.1 內(nèi)部審計(jì)的職能37-38
• 4.2 內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)38-40
• 4.2.1 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)38
• 4.2.2 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因38-40
• 4.3 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系40-41
• 4.4 小結(jié)41-42
• 第5章 基于風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的調(diào)查與分析42-47
• 5.1 研究方法與數(shù)據(jù)來(lái)源42
• 5.2 調(diào)查問(wèn)卷分析42-43
• 5.3 小結(jié)43-44
• 附表44-47
• 結(jié)論47-48
• 參考文獻(xiàn)48-51
• 攻讀碩士學(xué)位期間發(fā)表的學(xué)術(shù)成果51-52
• 致謝52

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

1 張笑蕾;;淺析風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)[J];赤峰學(xué)院學(xué)報(bào)(自然科學(xué)版);2011年08期

2 路媛媛;袁洋;;風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)——ERM框架分析[J];財(cái)會(huì)通訊(學(xué)術(shù)版);2008年02期

3 胡繼榮;劉慧芳;;基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)職能研究[J];財(cái)會(huì)月刊;2008年33期

4 馬向梅;楊曉輝;;內(nèi)部審計(jì)模式初探[J];產(chǎn)業(yè)與科技論壇;2007年05期

5 王亞琴;;內(nèi)部審計(jì)參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J];當(dāng)代經(jīng)理人;2006年11期

6 王蘋(píng);;風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在廣州地鐵的應(yīng)用[J];廣東科技;2010年10期

7 張霞;;試論企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部審計(jì)的整合[J];廣西財(cái)經(jīng)學(xué)院學(xué)報(bào);2006年04期

8 黃文武;;企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的作用、存在的問(wèn)題及對(duì)策[J];廣西財(cái)經(jīng)學(xué)院學(xué)報(bào);2007年05期

9 蔡純智;;淺談國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理[J];廣東科技;2007年04期

10 李曼;;如何開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)[J];工業(yè)審計(jì)與會(huì)計(jì);2009年02期

  本文關(guān)鍵詞：基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號(hào)：417097