自財政部、證監(jiān)會等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》實施以來,我國上市公司內(nèi)部控制工作取得了積極成效,但也呈現(xiàn)出一些短板。本文從上市公司的內(nèi)部控制與內(nèi)部審計入手,結(jié)合實際案例對兩者融合的優(yōu)勢、不足以及相應(yīng)的解決措施進行了分析,旨在為上市公司的內(nèi)部審計部門提高工作成效、健全監(jiān)管體系提供借鑒。

【文章頁數(shù)】：2 頁

【文章目錄】：
一、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計概述
    1. 內(nèi)部控制的主要職能
    2. 內(nèi)部審計的主要職能
二、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計融合的意義
    1. 內(nèi)部控制具有全面性，為內(nèi)部審計指明方向
    2. 內(nèi)部審計具有針對性，助力
三、兩者融合面臨的主要問題
    1. 內(nèi)部控制組織建設(shè)薄弱
    2. 審計人員專業(yè)結(jié)構(gòu)仍待完善
    3. 部分公司對內(nèi)部控制重視不夠
四、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計融合的優(yōu)化策略
    1. 完善內(nèi)控管理體系，強化落實執(zhí)行
    2. 搭建內(nèi)控管理梯隊，強化內(nèi)部控制自我評價
    3. 優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境，增強風(fēng)險意識
    4. 加強對審計人員綜合能力的培養(yǎng)
五、結(jié)語



本文編號：3815426