發(fā)布時(shí)間：2023-05-10 18:34

　　伴隨著工業(yè)4.0時(shí)代的到來(lái),作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)支柱的制造業(yè)也進(jìn)行著一輪輪的產(chǎn)業(yè)革命,大中型制造業(yè)在融入改革浪潮的過(guò)程中會(huì)遭遇市場(chǎng)環(huán)境巨大變化,遇到的矛盾和沖突也日益加劇。在這種環(huán)境下,我國(guó)大中型制造業(yè)應(yīng)如何依靠?jī)?nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制制度對(duì)相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、識(shí)別和應(yīng)對(duì)?在歐美發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)廣泛深入應(yīng)用到企業(yè)內(nèi)審后,我國(guó)大中型企業(yè)應(yīng)該何去何從?針對(duì)我國(guó)內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀,如何運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行優(yōu)化策略研究?本文主要關(guān)注大中型企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)這一主題,結(jié)合A企業(yè)進(jìn)行案例研究,詳細(xì)分析其現(xiàn)狀并利用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)對(duì)財(cái)務(wù)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì),希望能夠?qū)⑸鲜鰡?wèn)題一一解答。首先,介紹本文的研究背景、研究目的及意義、研究?jī)?nèi)容與方法、創(chuàng)新點(diǎn);其次,國(guó)內(nèi)外研究綜述,梳理總結(jié)內(nèi)部審計(jì)的概念、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)相關(guān)理論;然后對(duì)我國(guó)大中型企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)運(yùn)用的現(xiàn)狀進(jìn)行分析,找到其中的不足。進(jìn)入到個(gè)體分析階段,以A企業(yè)內(nèi)部審計(jì)案例進(jìn)行分析,結(jié)合A企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境,分別從合同管理、財(cái)務(wù)報(bào)表層次、認(rèn)定層次、內(nèi)部審計(jì)流程對(duì)其財(cái)務(wù)收支方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。最后對(duì)A企業(yè)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施,并...

【文章頁(yè)數(shù)】：67 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的及意義
    1.3 研究?jī)?nèi)容與方法
    1.4 可能的貢獻(xiàn)
第2章 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)理論
    2.1 內(nèi)部審計(jì)的基本理論
        2.1.1 內(nèi)部審計(jì)的概念和特點(diǎn)
        2.1.2 內(nèi)審和內(nèi)控的關(guān)系
    2.2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)相關(guān)理論
        2.2.1 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的概念和特點(diǎn)
        2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)工作流程
    2.3 國(guó)外相關(guān)研究綜述
    2.4 國(guó)內(nèi)相關(guān)研究綜述
    2.5 文獻(xiàn)評(píng)述
第3章 我國(guó)大中型企業(yè)內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀分析
    3.1 內(nèi)部審計(jì)環(huán)境體系
    3.2 內(nèi)部審計(jì)職能體系
    3.3 內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)管理體系
    3.5 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)運(yùn)用的現(xiàn)狀和不足
        3.5.1 審計(jì)的服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)
        3.5.2 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄
        3.5.3 審計(jì)技術(shù)和審計(jì)體系存在缺陷
        3.5.4 內(nèi)部審計(jì)人員的能力不足
        3.5.5 缺少自我完善機(jī)制
第4章 A企業(yè)內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀及存在問(wèn)題分析
    4.1 A企業(yè)基本情況介紹
    4.2 A企業(yè)面臨的外部環(huán)境
        4.2.1 電子面板行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
        4.2.2 電子面板行業(yè)發(fā)展前景
    4.3 A企業(yè)內(nèi)部審計(jì)體系介紹
        4.3.1 內(nèi)部審計(jì)制度組織體系
        4.3.2 計(jì)劃階段現(xiàn)狀
        4.3.3 實(shí)施階段現(xiàn)狀
        4.3.4 報(bào)告階段現(xiàn)狀
        4.3.5 后續(xù)階段現(xiàn)狀
    4.4 A企業(yè)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
        4.4.1 舞弊相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)
        4.4.2 管理層凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)
        4.4.3 合同管理
        4.4.4 營(yíng)業(yè)收入
        4.4.5 研發(fā)支出
        4.4.6 政府補(bǔ)助
    4.5 A企業(yè)內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題
        4.5.1 缺乏分層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)審批機(jī)制
        4.5.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足
        4.5.3 缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)
        4.5.4 A企業(yè)內(nèi)部審計(jì)流程的問(wèn)題分析
第5章 A企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)優(yōu)化策略
    5.1 財(cái)務(wù)報(bào)表層次風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
        5.1.1 舞弊導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表層次風(fēng)險(xiǎn)總體應(yīng)對(duì)措施
        5.1.2 管理層凌駕于內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)之上導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
        5.1.3 合同管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
    5.2 認(rèn)定層次風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
        5.2.1 營(yíng)業(yè)收入風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
        5.2.2 研發(fā)支出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
        5.2.3 政府補(bǔ)助風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
    5.3 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化
        5.3.1 計(jì)劃階段設(shè)計(jì)
        5.3.2 實(shí)施階段設(shè)計(jì)
        5.3.3 結(jié)束階段設(shè)計(jì)
        5.3.4 后續(xù)階段設(shè)計(jì)
結(jié)論
致謝
參考文獻(xiàn)



本文編號(hào)：3813279