隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、企業(yè)規(guī)模的壯大和現(xiàn)代信息技術(shù)的廣泛運(yùn)用,內(nèi)部審計在企業(yè)日常經(jīng)營管理活動中日益凸顯作用,企業(yè)對內(nèi)部審計質(zhì)量越來越重視。就我國而言,現(xiàn)代內(nèi)部審計的運(yùn)用已歷經(jīng)三十余載,在推動我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)、規(guī)范企業(yè)行為、提升管理水平和保護(hù)資產(chǎn)安全完整等方面發(fā)揮了重要作用。但由于我國幅員遼闊,各企業(yè)單位內(nèi)部審計的發(fā)展水平參差不齊,一些企業(yè)單位的內(nèi)部審計質(zhì)量尚有待提升,將ISO9001標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)用于內(nèi)部審計質(zhì)量控制無疑是有效提高審計質(zhì)量的應(yīng)對手段。ISO9001標(biāo)準(zhǔn)是用于證實組織具有提供滿足顧客要求和適用法規(guī)要求的產(chǎn)品的能力,目的在于增進(jìn)顧客滿意。對于一個企業(yè)而言,內(nèi)部審計產(chǎn)品的主要使用者是企業(yè)治理層和管理層,他們要求內(nèi)部審計提供高質(zhì)量的產(chǎn)品以切實有效地實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。從ISO9001標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容來看,它涵蓋了質(zhì)量管理和質(zhì)量保證的各個方面,為提供高質(zhì)量的產(chǎn)品和服務(wù)、判斷產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量是否符合要求提供了基礎(chǔ)。理論上,關(guān)于企業(yè)內(nèi)部審計質(zhì)量控制的研究中,將ISO9001標(biāo)準(zhǔn)與企業(yè)內(nèi)部審計質(zhì)量控制結(jié)合的應(yīng)用研究較少;實際中,也未引起足夠的重視和關(guān)注�；谏鲜霰尘�,本文將ISO9001標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)... 

【文章頁數(shù)】：62 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
1 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 內(nèi)部審計質(zhì)量控制的研究現(xiàn)狀
        1.2.2 內(nèi)部審計質(zhì)量控制運(yùn)用ISO9000系列標(biāo)準(zhǔn)的研究現(xiàn)狀
        1.2.3 文獻(xiàn)評述
    1.3 研究目的和內(nèi)容
        1.3.1 研究目的
        1.3.2 研究內(nèi)容
    1.4 研究方法和技術(shù)路線
        1.4.1 研究方法
        1.4.2 技術(shù)路線
    1.5 本文的創(chuàng)新點
2 概念界定和理論基礎(chǔ)
    2.1 概念界定
        2.1.1 ISO9001標(biāo)準(zhǔn)
        2.1.2 內(nèi)部審計質(zhì)量控制
    2.2 理論基礎(chǔ)
        2.2.1 內(nèi)部控制理論
        2.2.2 受托責(zé)任理論
        2.2.3 信息不對稱理論
3 A企業(yè)內(nèi)部審計質(zhì)量控制現(xiàn)狀和問題分析
    3.1 A企業(yè)背景介紹
    3.2 A企業(yè)內(nèi)部審計質(zhì)量控制現(xiàn)狀
        3.2.1 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)置
        3.2.2 內(nèi)部審計部門職責(zé)
        3.2.3 內(nèi)部審計人員配置
        3.2.4 內(nèi)部審計工作流程
        3.2.5 內(nèi)部審計質(zhì)量規(guī)范
    3.3 A企業(yè)內(nèi)部審計質(zhì)量控制存在的問題及分析
        3.3.1 內(nèi)部審計缺乏系統(tǒng)性和獨立性
        3.3.2 內(nèi)部審計人員的綜合素質(zhì)不高
        3.3.3 內(nèi)部審計流程未滿足審計需求
        3.3.4 內(nèi)部審計質(zhì)量的評估制度缺失
4 A企業(yè)內(nèi)部審計質(zhì)量控制運(yùn)用ISO9001標(biāo)準(zhǔn)的必要性和可行性
    4.1 A企業(yè)內(nèi)部審計質(zhì)量控制運(yùn)用ISO9001標(biāo)準(zhǔn)的必要性
        4.1.1 ISO9001標(biāo)準(zhǔn)是降低委托代理風(fēng)險的可行手段
        4.1.2 ISO9001標(biāo)準(zhǔn)是提高內(nèi)部審計質(zhì)量的重要方法
        4.1.3 ISO9001標(biāo)準(zhǔn)是評估內(nèi)部審計質(zhì)量的有效補(bǔ)充
    4.2 A企業(yè)內(nèi)部審計質(zhì)量控制運(yùn)用ISO9001標(biāo)準(zhǔn)的可行性
        4.2.1 IS09001標(biāo)準(zhǔn)通用性強(qiáng)
        4.2.2 A企業(yè)內(nèi)部審計具備ISO9001標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)用基礎(chǔ)
        4.2.3 ISO9001標(biāo)準(zhǔn)與A企業(yè)的內(nèi)部審計需求相兼容
5 基于ISO9001標(biāo)準(zhǔn)的A企業(yè)內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系構(gòu)建
    5.1 組織環(huán)境
        5.1.1 理解組織及其環(huán)境
        5.1.2 理解使用者的需求和期望
        5.1.3 確定質(zhì)量控制體系的范圍
        5.1.4 質(zhì)量控制體系及其過程
    5.2 領(lǐng)導(dǎo)作用
        5.2.1 領(lǐng)導(dǎo)作用和承諾
        5.2.2 質(zhì)量方針
        5.2.3 組織的崗位、職責(zé)和權(quán)限
    5.3 策劃
        5.3.1 應(yīng)對審計風(fēng)險的措施
        5.3.2 質(zhì)量目標(biāo)實現(xiàn)的策劃
        5.3.3 變更的策劃
    5.4 支持
        5.4.1 人力資源
        5.4.2 執(zhí)業(yè)能力
        5.4.3 風(fēng)險意識
        5.4.4 內(nèi)部溝通
        5.4.5 形成文件的信息
    5.5 運(yùn)行
        5.5.1 運(yùn)行策劃和控制
        5.5.2 內(nèi)部審計工作的要求
        5.5.3 內(nèi)部審計工作的制定
        5.5.4 外部提供過程和服務(wù)的控制
        5.5.5 內(nèi)部審計結(jié)果和報告的審核
        5.5.6 不合格輸出的控制
    5.6 績效評價
        5.6.1 監(jiān)督、分析和評價
        5.6.2 質(zhì)量評估
        5.6.3 管理評審
    5.7 持續(xù)改進(jìn)
        5.7.1 總則
        5.7.2 不合格和糾正措施
        5.7.3 持續(xù)改進(jìn)
6 研究結(jié)論與展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 研究展望
參考文獻(xiàn)
致謝
個人簡歷、在學(xué)期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文及取得的研究成果


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]淺析我國企業(yè)內(nèi)部審計質(zhì)量控制的問題及對策[J]. 張又涵.  商訊. 2020(09)
[2]實施內(nèi)部審計質(zhì)量控制[J]. 陳虹.  中國集體經(jīng)濟(jì). 2020(06)
[3]企業(yè)內(nèi)部審計質(zhì)量控制工作中的問題、解決路徑及優(yōu)化策略探討[J]. 王建國.  中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計. 2019(08)
[4]企業(yè)內(nèi)部審計質(zhì)量控制淺析[J]. 馮羅恒.  納稅. 2019(17)
[5]企業(yè)內(nèi)部審計質(zhì)量控制問題探討——基于“雙審制”的運(yùn)用[J]. 楊新會.  財會通訊. 2019(13)
[6]基于風(fēng)險導(dǎo)向理論的企業(yè)內(nèi)部審計風(fēng)險管理對策[J]. 那廣.  企業(yè)改革與管理. 2019(08)
[7]基于PDCA循環(huán)的企業(yè)內(nèi)部審計質(zhì)量控制探究[J]. 陳仕萍.  中國商論. 2018(22)
[8]基于審計準(zhǔn)則框架下的人民銀行內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系構(gòu)建及方法[J]. 陳建青.  現(xiàn)代商業(yè). 2018(19)
[9]從《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》看我國內(nèi)部審計發(fā)展的機(jī)遇與挑戰(zhàn)[J]. 周燃.  納稅. 2018(19)
[10]內(nèi)部控制失效對企業(yè)價值的影響——基于新華制藥的案例[J]. 郭志碧,孫艷芬.  財會通訊. 2017(35)



本文編號：3697730