商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬔芯?/H1>

發(fā)布時間：2021-04-28 07:03

　　隨著國際經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和跨國貿(mào)易的日益繁榮,商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)在銀行競爭中的地位日趨顯現(xiàn),我國商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)也在快速增長,隨之而來的各種風(fēng)險也在不斷積聚,對國際業(yè)務(wù)的審計迫在眉睫。因此,商業(yè)銀行急需一種新型的審計模式以識別、評估和應(yīng)對其在國際業(yè)務(wù)方面可能面臨的風(fēng)險。除此之外,在金融危機(jī)之后,商業(yè)銀行與日俱增的國際業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜多樣的國際業(yè)務(wù)類型以及繁瑣的業(yè)務(wù)操作流程都對其風(fēng)險管理水平提出了更高的要求。但是,商業(yè)銀行現(xiàn)行的風(fēng)險管理手段還不足以支撐其防范國際業(yè)務(wù)風(fēng)險的要求。因此,對國際業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?將大大提升商業(yè)銀行對國際業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理水平、幫助其實現(xiàn)國際業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)從而促進(jìn)整個銀行實現(xiàn)高效、平穩(wěn)的發(fā)展。文章首先介紹了國際業(yè)務(wù)、內(nèi)部審計以及風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷南嚓P(guān)理論,闡述了對商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)實施風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷闹匾?并基于風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷牧鞒虡?gòu)建了商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷穆窂?在此基礎(chǔ)上結(jié)合COSO2017年新發(fā)布的風(fēng)險管理框架提出實現(xiàn)以上構(gòu)想的必要保障,之后將該風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬁蚣苓\(yùn)用于對G銀行國際業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計之后,并進(jìn)一步對商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬏岢隽司哂嗅槍π缘?.. 

【文章來源】：南京審計大學(xué)江蘇省

【文章頁數(shù)】：56 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1.導(dǎo)論
    1.1 研究的目的和意義
        1.1.1 選題依據(jù)
        1.1.2 研究視角和意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述
        1.2.2 國外文獻(xiàn)綜述
        1.2.3 文獻(xiàn)評述
    1.3 研究方案
        1.3.1 結(jié)構(gòu)安排和研究內(nèi)容
        1.3.2 技術(shù)路線與研究方法
        1.3.3 創(chuàng)新與不足
2.商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬒嚓P(guān)理論
    2.1 商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)經(jīng)營理論
        2.1.1 國際投資理論
        2.1.2 銀行功能三分類理論
    2.2 商業(yè)銀行的內(nèi)部審計相關(guān)理論
        2.2.1 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制理論
        2.2.2 商業(yè)銀行的風(fēng)險管理理論
    2.3 風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的內(nèi)涵及特征
        2.3.1 風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的內(nèi)涵
        2.3.2 風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的特征
3.構(gòu)建商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷目蚣?br>    3.1 基于內(nèi)部審計流程的國際業(yè)務(wù)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬄窂?br>        3.1.1 審計計劃階段：基于風(fēng)險排序的審計項目及內(nèi)容
        3.1.2 審計實施階段：基于風(fēng)險測試的審計底稿
        3.1.3 審計報告階段：基于風(fēng)險結(jié)果的報告和建議
        3.1.4 審計后續(xù)階段：基于審計重點(diǎn)的審查和評價
    3.2 實施商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷谋匾Ｕ?br>        3.2.1 合理的國際業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃
        3.2.2 統(tǒng)一規(guī)范的國際業(yè)務(wù)流程
        3.2.3 復(fù)合型的審計人員配備
        3.2.4 完善的風(fēng)險評估系統(tǒng)
        3.2.5 高效的風(fēng)險應(yīng)對機(jī)制
4.G銀行國際業(yè)務(wù)的風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計案例
    4.1 G銀行簡介
        4.1.1 G銀行基本情況
        4.1.2 G銀行國際業(yè)務(wù)狀況簡介
        4.1.3 G銀行組織架構(gòu)
    4.2 目前G商業(yè)銀行內(nèi)部審計存在的問題
        4.2.1 對內(nèi)部審計的意義認(rèn)識不足
        4.2.2 內(nèi)部審計風(fēng)險識別能力較弱
        4.2.3 內(nèi)部審計部門缺乏足夠的獨(dú)立性和權(quán)威性
        4.2.4 內(nèi)部審計技術(shù)落后,審計手段脫離銀行發(fā)展
        4.2.5 內(nèi)部審計隊伍薄弱,審計人員素質(zhì)參差不齊
    4.3 G商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬃鞒痰臉?gòu)建
        4.3.1 審計計劃階段
        4.3.2 審計實施階段
        4.3.3 審計報告階段
        4.3.4 審計后續(xù)階段
    4.4 G銀行國際業(yè)務(wù)實施風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷男Ч治?br>5.加強(qiáng)商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷慕ㄗh
    5.1 明確國際業(yè)務(wù)內(nèi)部審計的戰(zhàn)略定位與目標(biāo)
    5.2 加強(qiáng)風(fēng)險評估系統(tǒng)的建設(shè)
    5.3 充分應(yīng)用國際業(yè)務(wù)內(nèi)部審計的審計成果
    5.4 完善國際業(yè)務(wù)內(nèi)部審計人才發(fā)展戰(zhàn)略
參考文獻(xiàn)
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]政策執(zhí)行效果審計初探[J]. 蔡春,唐凱桃,劉玉玉.  審計研究. 2016(04)
[2]商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)審計探析[J]. 張新存.  新會計. 2015(12)
[3]我國中小銀行外匯業(yè)務(wù)發(fā)展的制約因素與完善建議[J]. 任晶.  吉林金融研究. 2015(04)
[4]銀行業(yè)經(jīng)營:在大時代迎接大變局[J]. 薛洪言.  中國外匯. 2015(03)
[5]外匯政策如何支持中小銀行國際業(yè)務(wù)發(fā)展[J]. 段虹.  當(dāng)代金融家. 2015(01)
[6]淺談國有商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的發(fā)展難點(diǎn)及對策[J]. 陳慶芬.  經(jīng)濟(jì)師. 2014(12)
[7]外匯改革助力銀行業(yè)務(wù)發(fā)展[J]. 舒力.  中國外匯. 2014(23)
[8]風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計應(yīng)用初探[J]. 莊飛鵬.  財務(wù)與會計. 2014(10)
[9]商業(yè)銀行內(nèi)部審計淺探[J]. 嚴(yán)玉琴,龐艷紅.  財會通訊. 2014(22)
[10]我國商業(yè)銀行發(fā)展國際業(yè)務(wù)的影響因素研究[J]. 楊紅,楊芬,賈秀明.  當(dāng)代經(jīng)濟(jì)研究. 2014(07)

博士論文
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碩士論文
[1]NC銀行國際業(yè)務(wù)發(fā)展策略研究[D]. 唐瑩.南昌大學(xué) 2015
[2]我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計現(xiàn)狀及問題研究[D]. 姜晗.財政部財政科學(xué)研究所 2015
[3]交通銀行甘肅省分行國際業(yè)務(wù)發(fā)展策略研究[D]. 張曾璐.蘭州大學(xué) 2014
[4]我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計的現(xiàn)狀與問題研究[D]. 張賢毅.西南財經(jīng)大學(xué) 2013
[5]商業(yè)銀行內(nèi)部審計研究[D]. 楊國芹.華中科技大學(xué) 2012
[6]我國中小商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)發(fā)展研究[D]. 應(yīng)悅雯.上海交通大學(xué) 2012
[7]南京銀行國際業(yè)務(wù)發(fā)展問題研究[D]. 張邯.南京理工大學(xué) 2010



本文編號：3165038

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