【摘要】：巴塞爾委員會于2005年發(fā)布了《合規(guī)與銀行合規(guī)職能》,要求銀行建立合規(guī)部門并履行合規(guī)職能,我國的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)也據(jù)此出臺了具體的指引。怎樣評價銀行的合規(guī)部門及其活動不僅是履行被監(jiān)管義務(wù)的具體表現(xiàn),更是促進(jìn)銀行合規(guī)經(jīng)營的一個重要環(huán)節(jié)。從職能上看,內(nèi)部審計無疑需要承擔(dān)起這一責(zé)任。文章就內(nèi)部審計對合規(guī)活動的評價的一些具體問題進(jìn)行了分析探討。
[Abstract]:The Basel Committee issued the Compliance and Banking Compliance function in 2005, which requires banks to establish compliance departments and perform compliance functions. How to evaluate the compliance department and its activities of the bank is not only the concrete performance of fulfilling the regulated obligation, but also an important link to promote the compliance management of the bank. From a functional point of view, internal audit undoubtedly needs to assume this responsibility. This paper analyzes and discusses some specific problems in the evaluation of compliance activities by internal audit.
【作者單位】： 中央財經(jīng)大學(xué);
【分類號】：F239.45

【共引文獻(xiàn)】

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1 李寧;;內(nèi)部控制整體框架理論的突破及其啟示[J];金融與經(jīng)濟(jì);2006年05期

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1 陳國鋼;;淺談如何構(gòu)建集團(tuán)內(nèi)部控制體系[A];當(dāng)代管理會計新發(fā)展——第五屆會計與財務(wù)問題國際研討會論文集（上）[C];2005年

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7 李承為;基于ERM-IF的保險公司投資風(fēng)險研究[D];福州大學(xué);2006年

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10 陳楚宣;施工企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)研究[D];暨南大學(xué);2006年

【相似文獻(xiàn)】

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相關(guān)重要報紙文章 前10條

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2 汪叢梅 孫莉萍;對內(nèi)部審計作用的再認(rèn)識[N];財會信報;2005年

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相關(guān)博士學(xué)位論文 前10條

1 劉曉蓮;國際內(nèi)部審計研究[D];東北財經(jīng)大學(xué);2005年

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6 吳俊峰;風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計基本問題研究[D];西南財經(jīng)大學(xué);2009年

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相關(guān)碩士學(xué)位論文 前10條

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本文編號：2358998