發(fā)布時間：2018-06-13 18:31

  本文選題：風險導向 + 風險管理��； 參考：《西安石油大學》2017年碩士論文

【摘要】：受到全球金融危機的影響,我國商業(yè)銀行所面臨的風險也日益復雜。由于中間業(yè)務量大、資金往來頻繁等原因,銀行內外部風險都要求其內部審計在風險管理方面發(fā)揮更大的作用。近幾年來,W銀行雖經過股改后在其內部審計取得一些成效,但仍有較多缺陷與不足。并且W銀行的基層網點遍布各地,管理較困難,問題眾多。因此,在W銀行內部引入風險導向審計勢在必行。在此狀況下,若延用傳統(tǒng)審計模式,既難做到完全發(fā)揮審計資源的作用,同時也做不到提高對W銀行關于風險管理的水平。所以,需要采取適當的措施解決審計資源的供需問題,最有效的方式就是明確風險管理,這就需要一種行之有效的審計手段。風險導向審計就是其中較為有效的方法,該審計是將風險作為根基,同時以存在的風險點為突破口,這樣就可以對風險的管理、控制和治理等過程產生一套完整的處理方法,并可以對全部過程進行有效的評估,以此促進風險管理方法的完整性和實用性,是現代以來應用較為廣泛的一種審計方法。整篇文章是以有關對風險導向進行內部審計的相關理論作為基礎,首先介紹了國內外關于對風險導向進行內部審計的研究狀況。同時講著一些研究成果作為本篇文章的理論基礎。然后根據相關的資料了解W銀行的運營情況,同時分析W銀行的內部審計操作過程,了解W銀行內部審計的實際實行過程,從中發(fā)現問題。根據了解到的這些情況可以為W銀行量身定制適合銀行發(fā)展的內部審計過程,然后在實際操作過程中加以利用。初始階段需要采用SWOT的方法對W銀行的基本情況進行分析,然后識別銀行可能會出現的風險。緊接著對其具體業(yè)務進行風險點的識別。之后采用具體的風險評估程序以及繪制風險坐標圖對W銀行所面臨的各項風險進行評估,并結合具體案例分析風險導向內部審計在具體業(yè)務中的運用,從而希望能夠解決目前W銀行所存在的問題。最后基于第四章對風險導向內部審計流程的設計,進行前后的對比分析,并發(fā)現實施此方案存在的不足之處,得出風險導向審計在W銀行內審工作的預期效果以及提出對應的保障措施,以促使風險導向審計在W銀行內部審計中的有效開展。
[Abstract]:This paper , based on the theory of internal audit in W bank , analyzes the basic situation of W bank and analyzes the internal audit process of W bank .
【學位授予單位】：西安石油大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2017
【分類號】：F239.45;F832.33

【相似文獻】

相關期刊論文 前10條

1 王四清;銀行承兌匯票的風險防范[J];經濟師;2000年04期

2 張默蕙;企業(yè)收到銀行承兌匯票該如何處理[J];經濟師;2000年08期

3 馬原,趙喜朝;銀行承兌匯票承兌業(yè)務的風險與防范[J];金融理論與實踐;2000年03期

4 常江,李竣峰;淺析銀行承兌匯票的風險防范與化解[J];山西財政稅務�？茖W校學報;2000年03期

5 劉春艷;銀行承兌匯票業(yè)務中存在的問題及對策[J];廣西審計;2000年06期

6 吳明江;如何識別假銀行承兌匯票[J];現代商業(yè)銀行;2000年01期

7 林桂國;嚴格匯票管理 筑牢防范堤壩─—從識破一起200萬元假銀行承兌匯票中引起的反思[J];現代商業(yè)銀行;2000年02期

8 馬軍;銀行承兌匯票風險值得關注[J];現代商業(yè)銀行;2000年03期

9 唐荻;淺談銀行承兌匯票運作中存在的問題及對策[J];青海金融;2000年03期

10 岳永生;當前銀行承兌匯票辦理中存在的問題[J];新疆金融;2000年11期

相關會議論文 前10條

1 徐建平;;銀行承兌匯票的風險成因及對策[A];陜西省金融學會第十屆金融征文評選集[C];2004年

2 俊峰;;關于銀行承兌匯票與貨幣資金協調運用的思考[A];第五屆中國煤炭經濟管理論壇暨2004年中國煤炭學會經濟管理專業(yè)委員會年會論文集[C];2004年

3 國家開發(fā)銀行課題組;劉大為;;我國中小企業(yè)問接融資問題研究[A];銀行與投資——中國投資學會2005—2006年度獲獎科研課題選編[C];2005年

4 宋照來;;銀行內部資源市場化配置論[A];中國制度經濟學年會論文集[C];2003年

5 紀新偉;;集團內部審計淺析[A];大型國有企業(yè)集團財務管理熱點與難點專題研討會論文集[C];2004年

6 王文廣;王玉海;念延輝;;健全企業(yè)內部審計的途徑[A];理論·改革·發(fā)展[C];1998年

7 ;2006年度“公司治理與內部審計”理論研討綜述[A];中國內部審計協會2006年度全國“公司治理與內部審計”理論研討暨經驗交流會一二等獎論文匯編[C];2006年

8 ;2006年度“公司治理與內部審計”專題獲一等獎的論文[A];中國內部審計協會2006年度全國“公司治理與內部審計”理論研討暨經驗交流會一二等獎論文匯編[C];2006年

9 ;2006年度“公司治理與內部審計”專題獲二等獎的論文[A];中國內部審計協會2006年度全國“公司治理與內部審計”理論研討暨經驗交流會一二等獎論文匯編[C];2006年

10 北京市朝陽區(qū)審計局課題組;趙燕川;張延軍;;由A公司內部審計轉型引發(fā)的對內部審計在公司治理中的作用的思考[A];中國內部審計協會2006年度全國“公司治理與內部審計”理論研討暨經驗交流會一二等獎論文匯編[C];2006年

相關重要報紙文章 前10條

1 郭萬河 史正夫;淺談銀行承兌匯票的風險及防范[N];中國城鄉(xiāng)金融報;2004年

2 交通銀行蘭州分行 汪志民;鑒別銀行承兌匯票[N];金融時報;2001年

3 杜小寧;企業(yè)為何青睞“銀行承兌匯票”融資[N];中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)報;2003年

4 馬軍生;從個案看銀行承兌匯票內部控制[N];財會信報;2006年

5 姜金平;德州分行7年累辦銀行承兌匯票132億元墊付[N];中國城鄉(xiāng)金融報;2006年

6 記者 胡曉梅;銀行承兌匯票成非法集資吸收對象[N];河北經濟日報;2009年

7 熱格吉德;鄂爾多斯市銀行承兌匯票業(yè)務發(fā)展迅速[N];內蒙古日報(漢);2009年

8 本報記者 ，

本文編號：2014996