本文選題：風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計 + 投資管理公司��； 參考：《江西財經(jīng)大學(xué)》2017年碩士論文

【摘要】：隨著我國金融體系的不斷完善,金融行業(yè)呈現(xiàn)出積極的發(fā)展勢態(tài)。從IPO開閘,到證券公司一人多戶的放開,再到滬港通、深港通的開通,這一切對于金融類企業(yè)來說是個大好的機遇,但同時也蘊含著很大的風(fēng)險。面對來自“英國脫歐”、“特朗普當(dāng)選美國總統(tǒng)”等這類外部黑天鵝事件時,國內(nèi)相關(guān)金融企業(yè)需要不斷完善公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)從而能夠更好地從公司內(nèi)部自身角度來應(yīng)對外部風(fēng)險。而在完善金融類企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中,構(gòu)建風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計顯得尤為重要,因而需要有針對性地對相關(guān)金融企業(yè)構(gòu)建風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)部審計體系。風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計需要內(nèi)部審計人員在內(nèi)部審計的實施過程中從頭至尾關(guān)注公司風(fēng)險。內(nèi)部審計人員在全面了解企業(yè)經(jīng)營活動后,應(yīng)以企業(yè)風(fēng)險識別與風(fēng)險評估為導(dǎo)向,從整體層面上分析企業(yè)實際的經(jīng)濟業(yè)務(wù),綜合評價企業(yè)經(jīng)營所處的內(nèi)外部環(huán)境以及風(fēng)險水平。在風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計實施過程中,企業(yè)所面臨的風(fēng)險首先成為選擇具體內(nèi)部審計項目及確定特定項目中重點關(guān)注領(lǐng)域的依據(jù),將高風(fēng)險的審計所關(guān)注領(lǐng)域納入年度內(nèi)部審計計劃,因此,內(nèi)部審計項目的選擇與企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)及企業(yè)風(fēng)險緊密相聯(lián)。除了實現(xiàn)公司內(nèi)部審計風(fēng)險應(yīng)對、公司內(nèi)部審計管理的職能外,風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計可以在推進公司治理、完善企業(yè)風(fēng)險管理以及內(nèi)部控制體系中發(fā)揮著積極的作用,從而實現(xiàn)增加企業(yè)價值的這一最終目標(biāo)。本文按照“導(dǎo)論—理論概述—案例對象現(xiàn)狀—必要性、可行性分析—制度體系設(shè)計—實施注意的問題”的基本研究思路,以系統(tǒng)理論、戰(zhàn)略管理理論、風(fēng)險管理理論為理論基礎(chǔ),將探討如何為JGS投資管理公司設(shè)計風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計制度,并結(jié)合JGS公司的實際運營情況,提出風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計制度實施過程中應(yīng)注意的問題。本文有6個章節(jié),相關(guān)內(nèi)如如下:第一章為導(dǎo)論。主要介紹本文的研究背景、研究方法以及研究意義等內(nèi)容,并提出風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的概念,并綜述國內(nèi)外對于風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的相關(guān)理論研究。此外,還簡述本文研究思路與方法。第二章是投資管理類企業(yè)風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計相關(guān)理論概述。首先對風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的涵義及特征進行了闡述。其次,針對投資管理類企業(yè)的本身的特點,對投資管理類企業(yè)進行分類。最后歸納投資管理類企業(yè)風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的特殊性。第三章是對JGS公司構(gòu)建風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計制度的必要性和可行性進行闡述。簡述JGS公司的基本情況、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程等情況,結(jié)合JGS公司實際情況提從相關(guān)角度來論證相關(guān)內(nèi)部審計制度構(gòu)建的必要性和可行性。第四章是JGS公司風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計制度體系的構(gòu)建。從內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)立、內(nèi)部審計人員的配備、審計權(quán)限職責(zé)的劃分、審計工作內(nèi)容設(shè)計,審計工作流程等方面著手,全方位地構(gòu)建JGS公司內(nèi)部審計體系。第五章是JGS公司實施風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計體系應(yīng)注意的問題。從加強內(nèi)部審計部門與其它部門的溝通、公司管理層是如何進行授權(quán),并重視如何將該項風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計制度進行落實、構(gòu)建內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系建設(shè)等方面加以思考,制定出后續(xù)配套措施,從而確保JGS風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計體系在公司有效運轉(zhuǎn)。第六部分,總結(jié)。在前文闡述基礎(chǔ)上進行總結(jié)歸納,得出結(jié)論,提出不足和展望。本文通過結(jié)合JGS公司實際情況以及相關(guān)審計理論,試圖構(gòu)建出一套適合JGS公司的風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計制度體系,從而提高公司內(nèi)部控制管理水平,并對公司治理結(jié)構(gòu)的完善以及推動風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計在投資管理類企業(yè)的應(yīng)用等方面具有借鑒意義。
[Abstract]:With the continuous improvement of China ' s financial system , the financial industry has a positive development trend . From the opening of IPO to the release of one person from the securities firm and the opening of Shenzhen - Hong Kong , all this is a great opportunity for financial enterprises , but at the same time there is a great risk . In order to improve the internal audit system , the risk - oriented internal audit should focus on the internal audit system . Based on the actual situation of JGS and related audit theory , this paper attempts to construct a set of internal audit system suitable for JGS to improve the internal control management level of the company , and to promote the improvement of corporate governance structure and promote the internal audit of risk guidance in the application of investment management enterprises .
【學(xué)位授予單位】：江西財經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類號】：F239.45;F832.39

【參考文獻】

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本文編號：1908311