本文選題：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測 + 持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)　； 參考：《山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)》2009年04期

【摘要】：通過對2001~2007年審計(jì)報(bào)告中提及持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)疑慮的A股上市公司的配對樣本進(jìn)行檢驗(yàn),構(gòu)建了上市公司持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測模型,并對該模型及國內(nèi)外經(jīng)典的破產(chǎn)或財(cái)務(wù)困境預(yù)測模型的預(yù)測效果進(jìn)行了比較,對國內(nèi)上市公司數(shù)據(jù)應(yīng)用于Altman(1968)模型預(yù)測持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的效果進(jìn)行了評價(jià)。在此基礎(chǔ)上,利用上市公司的公司治理特征數(shù)據(jù)進(jìn)行了模型的構(gòu)建和判別效果分析,進(jìn)一步改善了判別效果,并證實(shí)了公司治理特征有助于持續(xù)經(jīng)營預(yù)測。
[Abstract]:By testing the matched samples of A share listed companies mentioned in the audit report from 2001 to 2007, this paper constructs a forecast model of the continuous operating risk of listed companies. The prediction effect of this model is compared with that of domestic and foreign classical forecasting models of bankruptcy or financial distress, and the effect of applying domestic listed company data to Altman's 1968) model to forecast the risk of going concern is evaluated. On this basis, the model is constructed and the discriminant effect is analyzed by using the corporate governance characteristic data of listed companies, which further improves the discriminant effect, and proves that the corporate governance features are helpful to the prediction of continuous operation.
【作者單位】： 暨南大學(xué)管理學(xué)院;
【分類號】：F239.4

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本文編號：1897483