本文關(guān)鍵詞：天威集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的問(wèn)題及對(duì)策研究

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【摘要】：隨著國(guó)內(nèi)外近年來(lái)各種上市公司財(cái)務(wù)丑聞的出現(xiàn),人們?cè)絹?lái)越多的開(kāi)始重視企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。企業(yè)如果想要做好風(fēng)險(xiǎn)管理的話,那么一定要基于其完善的公司治理�，F(xiàn)代的公司風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)由三道防線組成而風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線就是指企業(yè)的業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)及內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。其實(shí),現(xiàn)實(shí)工作中,前兩道防線形同虛設(shè),而真正能夠防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的還是第三道防線,也就是我們的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。 保定天威集團(tuán),作為我國(guó)國(guó)有大型裝備制造企業(yè),由于在新能源領(lǐng)域擴(kuò)張的太快,導(dǎo)致自身承擔(dān)了巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而歐美對(duì)我國(guó)新能源的“雙反”又對(duì)其產(chǎn)品的出口造成了很大的壓力。天威集團(tuán)在這種內(nèi)外交困的環(huán)境下,面臨著多重風(fēng)險(xiǎn)。因此,在這種情況下,企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)幫助其防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的作用就尤為重要。但是,天威集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)自身的工作并不完善,也存在一些問(wèn)題,例如：內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性不強(qiáng),缺少在工作中的權(quán)威性；審計(jì)理念陳舊,并不能適應(yīng)新時(shí)期的內(nèi)部審計(jì)需求；內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)不高,知識(shí)結(jié)構(gòu)不夠全面；審計(jì)技術(shù)落后以及審計(jì)效率低等問(wèn)題。本文在對(duì)這些問(wèn)題產(chǎn)生的原因加以分析之后,提出了相應(yīng)的改善方案。并且根據(jù)內(nèi)部審計(jì)未來(lái)的發(fā)展要求,對(duì)天威集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作在信息安全的新職責(zé)、開(kāi)拓內(nèi)部審計(jì)新領(lǐng)域、深度介入內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)公司治理環(huán)境和道德規(guī)范、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)以及云審計(jì)領(lǐng)域的發(fā)展等方面給出了相關(guān)的建議。
【學(xué)位授予單位】：河北大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F239.45;F426.4

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：1211904