本文關(guān)鍵詞：基于公司治理下LD集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的效果研究

  更多相關(guān)文章： 公司治理 內(nèi)部審計(jì) 效果

【摘要】：世界經(jīng)濟(jì)全球化和信息化是發(fā)展的必然趨勢(shì),中國的企業(yè)為了順應(yīng)這個(gè)趨勢(shì)需要,開始從完善公司治理和加強(qiáng)內(nèi)部控制方面不斷提升自己的競(jìng)爭(zhēng)力。21世紀(jì)初震驚世界的安然、世通等財(cái)務(wù)舞弊案件,內(nèi)部審計(jì)在其中起到積極的作用,內(nèi)部審計(jì)因此也受到前所未有的關(guān)注。內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)、審計(jì)委員會(huì)和管理層已被視為現(xiàn)代公司治理的四大基石�？梢妰�(nèi)部審計(jì)是公司治理框架中不可或缺的以部分。內(nèi)部審計(jì)通過組織各利益相關(guān)方的利益促進(jìn)公司治理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),通過促進(jìn)公司治理效率的提升為公司增加價(jià)值,通過優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)提高組織運(yùn)行效率。然而,我國內(nèi)部審計(jì)理論儲(chǔ)備不足和實(shí)務(wù)發(fā)展相對(duì)緩慢�，F(xiàn)今審計(jì)理論和實(shí)務(wù)界急需解決的問題是如何有效提升內(nèi)部審計(jì)對(duì)公司治理的效果。在此基礎(chǔ)上,本文借鑒國內(nèi)外研究成果,結(jié)合相關(guān)的理論基礎(chǔ),對(duì)LD集團(tuán)的基于公司治理下內(nèi)部審計(jì)的效果展開研究。本文結(jié)合自身工作經(jīng)驗(yàn),對(duì)LD集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作開展的效果進(jìn)行了深入的調(diào)研。筆者首先結(jié)合兩權(quán)分離理論、代理理論、受托責(zé)任理論和公司治理與內(nèi)部審計(jì)相關(guān)理論,對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行了初步的理論分析；其次,介紹了LD集團(tuán)公司的基本情況,包括集團(tuán)概況、發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)和組織形式等幾個(gè)方面,同時(shí)介紹LD集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)展歷程、審計(jì)模式、工作流程和業(yè)務(wù)范圍。結(jié)合集團(tuán)實(shí)際案例著重分析當(dāng)前LD集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作中影響效果發(fā)揮的幾個(gè)因素：地位無保障、目標(biāo)不清晰、質(zhì)量控制不規(guī)范和機(jī)構(gòu)管理不完善；隨后,剖析了產(chǎn)生這些問題的外部原因(民營企業(yè)性質(zhì)和法律法規(guī)環(huán)境)和內(nèi)部原因(管理層關(guān)注度和機(jī)構(gòu)管理)；然后,針對(duì)LD集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作過程中影響效果發(fā)揮的幾個(gè)因素,提出基于公司治理下的內(nèi)部審計(jì)設(shè)計(jì)方案；最后,總結(jié)了全文的基本觀點(diǎn),并對(duì)內(nèi)部審計(jì)的未來相關(guān)研究狀況的預(yù)期給予展望。本論文通過綜述了公司治理、內(nèi)部審計(jì)和公司治理和內(nèi)部審計(jì)關(guān)系分析理論的最新研究成果,并全面理清LD集團(tuán)審計(jì)稽查部內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀,深挖影響效果發(fā)揮的原因,制定了一套基于公司治理下內(nèi)部審計(jì)效果優(yōu)化方案,涉及目標(biāo)定位、機(jī)構(gòu)設(shè)置、質(zhì)量控制和人才隊(duì)伍建設(shè)等四個(gè)方面。這套效果優(yōu)化方案的研究過程和研究結(jié)論,推而廣之,對(duì)LD集團(tuán)同類型的大型民營集團(tuán)公司來說,從微觀層面和宏觀層面都將具有重要的實(shí)踐意義。
【關(guān)鍵詞】：公司治理 內(nèi)部審計(jì) 效果
【學(xué)位授予單位】：陜西師范大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F239.45
【目錄】：

• 摘要3-4
• Abstract4-9
• 第1章 導(dǎo)論9-19
• 1.1 研究背景與意義9-11
• 1.1.1 研究背景9-10
• 1.1.2 研究意義10-11
• 1.2 文獻(xiàn)綜述11-14
• 1.2.1 國外文獻(xiàn)綜述11-12
• 1.2.2 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述12-14
• 1.3 研究內(nèi)容與框架14-17
• 1.3.1 研究內(nèi)容14-16
• 1.3.2 研究框架16-17
• 1.4 研究方法17-18
• 1.4.1 文獻(xiàn)研究法17
• 1.4.2 定量定性分析法17
• 1.4.3 問卷調(diào)查法17-18
• 1.4.4 個(gè)別訪談法18
• 1.5 研究創(chuàng)新與不足18-19
• 第2章 公司治理與內(nèi)部審計(jì)的相互關(guān)系及基礎(chǔ)理論19-25
• 2.1 公司治理與內(nèi)部審計(jì)的相互關(guān)系19-22
• 2.1.1 公司治理的概念與模式19-20
• 2.1.2 內(nèi)部審計(jì)的概念、發(fā)展及職能作用20-21
• 2.1.3 內(nèi)部審計(jì)與公司治理的關(guān)系分析21-22
• 2.2 公司治理與內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)理論22-25
• 2.2.1 公司治理的兩權(quán)分離理論22-23
• 2.2.2 代理理論與內(nèi)部審計(jì)23-24
• 2.2.3 受托責(zé)任觀與內(nèi)部審計(jì)24-25
• 第3章 LD集團(tuán)基于公司治理下的內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀25-28
• 3.1 LD集團(tuán)概況25
• 3.2 LD集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀25-28
• 3.2.1 LD集團(tuán)內(nèi)審機(jī)構(gòu)發(fā)展歷程25-26
• 3.2.2 LD集團(tuán)現(xiàn)行內(nèi)部審計(jì)模式26-28
• 第4章 LD集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)存在的問題28-39
• 4.1 LD集團(tuán)內(nèi)審問題診斷的依據(jù)28
• 4.2 LD集團(tuán)內(nèi)審存在的問題28-37
• 4.2.1 LD集團(tuán)內(nèi)審地位無保障28-29
• 4.2.2 LD集團(tuán)內(nèi)審目標(biāo)定位不清晰29-32
• 4.2.3 LD集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制工作不規(guī)范32-35
• 4.2.4 LD集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)管理不完善35-37
• 4.3 LD集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)效果的評(píng)價(jià)37-39
• 第5章 影響LD集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)效果發(fā)揮的原因分析39-43
• 5.1 基于文獻(xiàn)研究法和企業(yè)調(diào)研法確定的外部原因39-41
• 5.1.1 LD集團(tuán)作為民營企業(yè)特殊性質(zhì)的制約39-40
• 5.1.2 外部法律法規(guī)環(huán)境剛性不夠40-41
• 5.2 基于座談法和深入LD集團(tuán)測(cè)試審計(jì)流程確定的內(nèi)部原因41-43
• 5.2.1 集團(tuán)管理層認(rèn)識(shí)不足41
• 5.2.2 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)管理不完善41-43
• 第6章 LD集團(tuán)基于公司治理下的內(nèi)部審計(jì)設(shè)計(jì)方案43-51
• 6.1 LD集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)的設(shè)計(jì)方案43-44
• 6.2 LD集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置的方案44-47
• 6.2.1 法律法規(guī)對(duì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置的規(guī)定44-45
• 6.2.2 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置的原則45
• 6.2.3 國內(nèi)外內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)模式45-46
• 6.2.4 LD集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置46-47
• 6.3 LD集團(tuán)完善內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系的方案47-50
• 6.3.1 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的含義47
• 6.3.2 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量對(duì)公司治理效果的影響47-48
• 6.3.3 LD集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系建設(shè)48-50
• 6.4 LD集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)人力資源優(yōu)化管理的方案50-51
• 第7章 結(jié)論與展望51-54
• 7.1 研究的基本觀點(diǎn)51-52
• 7.2 未來研究的展望52-54
• 參考文獻(xiàn)54-57
• 附錄A 調(diào)查問卷57-58
• 附錄B 調(diào)查問卷數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表58-59
• 致謝59-60
• 攻讀碩士學(xué)位期間科研成果60

【相似文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 梁昭永,田茂祥;談內(nèi)部審計(jì)的機(jī)遇、挑戰(zhàn)與發(fā)展[J];廣西會(huì)計(jì);2000年04期

2 靳瑞霞;簡(jiǎn)述內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢(shì)[J];經(jīng)濟(jì)師;2000年05期

3 鶴翔;論內(nèi)部審計(jì)的幾個(gè)問題[J];蘭州大學(xué)學(xué)報(bào);2000年02期

4 趙弘寶;發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展[J];審計(jì)理論與實(shí)踐;2000年01期

5 李建玲,趙文田;淺議企業(yè)內(nèi)部審計(jì)面臨的困難及對(duì)策[J];審計(jì)理論與實(shí)踐;2000年07期

6 張繼良;內(nèi)部審計(jì)與管理創(chuàng)新[J];審計(jì)理論與實(shí)踐;2000年09期

7 張繼勛;論我國內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展方向[J];審計(jì)理論與實(shí)踐;2000年11期

8 張秋;企業(yè)應(yīng)重視內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)工作和隊(duì)伍建設(shè)[J];審計(jì)理論與實(shí)踐;2000年12期

9 劉雅娟;市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下我國內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的幾點(diǎn)思考[J];審計(jì)與經(jīng)濟(jì)研究;2000年03期

10 馮全保;試論市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下內(nèi)部審計(jì)的實(shí)質(zhì)[J];審計(jì)研究;2000年02期

中國重要會(huì)議論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 紀(jì)新偉;;集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)淺析[A];大型國有企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理熱點(diǎn)與難點(diǎn)專題研討會(huì)論文集[C];2004年

2 王文廣;王玉海;念延輝;;健全企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的途徑[A];理論·改革·發(fā)展[C];1998年

3 ;2006年度“公司治理與內(nèi)部審計(jì)”理論研討綜述[A];中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2006年度全國“公司治理與內(nèi)部審計(jì)”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2006年

4 ;2006年度“公司治理與內(nèi)部審計(jì)”專題獲一等獎(jiǎng)的論文[A];中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2006年度全國“公司治理與內(nèi)部審計(jì)”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2006年

5 ;2006年度“公司治理與內(nèi)部審計(jì)”專題獲二等獎(jiǎng)的論文[A];中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2006年度全國“公司治理與內(nèi)部審計(jì)”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2006年

6 北京市朝陽區(qū)審計(jì)局課題組;趙燕川;張延軍;;由A公司內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型引發(fā)的對(duì)內(nèi)部審計(jì)在公司治理中的作用的思考[A];中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2006年度全國“公司治理與內(nèi)部審計(jì)”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2006年

7 ;前言[A];中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2007年度全國“信息化環(huán)境下的內(nèi)部審計(jì)”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2007年

8 ;2007年度“信息化環(huán)境下的內(nèi)部審計(jì)”理論研討綜述[A];中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2007年度全國“信息化環(huán)境下的內(nèi)部審計(jì)”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2007年

9 ;2007年度“信息化環(huán)境下的內(nèi)部審計(jì)”專題獲一等獎(jiǎng)的論文[A];中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2007年度全國“信息化環(huán)境下的內(nèi)部審計(jì)”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2007年

10 ;2007年度“信息化環(huán)境下的內(nèi)部審計(jì)”專題獲二等獎(jiǎng)的論文[A];中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2007年度全國“信息化環(huán)境下的內(nèi)部審計(jì)”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2007年

中國重要報(bào)紙全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 本報(bào)通訊員;中國內(nèi)審協(xié)會(huì)再獲索耶獎(jiǎng)[N];中國審計(jì)報(bào);2003年

2 ;如何發(fā)展民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)[N];中國審計(jì)報(bào);2003年

3 張成義;貫徹執(zhí)行《黑龍江省內(nèi)部審計(jì)條例》 充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能[N];黑龍江日?qǐng)?bào);2004年

4 趙天燕;內(nèi)部審計(jì)：現(xiàn)代企業(yè)制度的必然要求[N];中華合作時(shí)報(bào);2002年

5 楊鴻雁;論市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的內(nèi)部審計(jì)[N];山西經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào);2000年

6 記者 阿貴;我省內(nèi)部審計(jì)工作取得長足發(fā)展[N];云南經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào);2005年

7 本報(bào)記者鐘國棟;中小企業(yè)缺位內(nèi)部審計(jì) 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)急需經(jīng)濟(jì)醫(yī)生[N];中國經(jīng)營報(bào);2003年

8 中國保監(jiān)會(huì)發(fā)展改革部副主任 房永斌;加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì) 深化公司治理結(jié)構(gòu)改革[N];中國保險(xiǎn)報(bào);2007年

9 齊洪濤 尹從軍;淺論建設(shè)一流內(nèi)部審計(jì)[N];中國航天報(bào);2006年

10 本報(bào)通訊員　 許克敏;我國代表團(tuán)出席2006亞洲內(nèi)部審計(jì)年會(huì)[N];財(cái)會(huì)信報(bào);2006年

中國博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前9條

1 劉曉蓮;國際內(nèi)部審計(jì)研究[D];東北財(cái)經(jīng)大學(xué);2005年

2 石恒貴;內(nèi)部審計(jì)在公司治理中的作用機(jī)理與實(shí)證研究[D];重慶大學(xué);2010年

3 劉實(shí);企業(yè)內(nèi)部審計(jì)論[D];西南財(cái)經(jīng)大學(xué);2000年

4 嚴(yán)暉;風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)若干問題研究[D];廈門大學(xué);2004年

5 瞿曲;基于受托責(zé)任理論的內(nèi)部審計(jì)若干問題研究[D];廈門大學(xué);2006年

6 莊瑩;我國上市公司內(nèi)部審計(jì)有效性研究[D];廈門大學(xué);2009年

7 張曉瑜;中俄審計(jì)制度比較研究[D];廈門大學(xué);2006年

8 郭巧玲;中國國有企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)研究[D];財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所;2013年

9 黃海;風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)框架構(gòu)建及應(yīng)用研究[D];西南財(cái)經(jīng)大學(xué);2009年

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 王迎賓;改革開放以來中國內(nèi)部審計(jì)發(fā)展之研究[D];山東大學(xué);2008年

2 程娟;內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在我國上市公司中的定位問題研究[D];首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué);2009年

3 姜波;內(nèi)部審計(jì)對(duì)上市公司治理結(jié)構(gòu)作用研究[D];大連海事大學(xué);2010年

4 曹紅;我國上市公司內(nèi)部審計(jì)研究[D];武漢理工大學(xué);2010年

5 鮮梅;電網(wǎng)公司內(nèi)部審計(jì)研究[D];西南財(cái)經(jīng)大學(xué);2009年

6 閆乃福;房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制研究[D];山東建筑大學(xué);2011年

7 柳紅;內(nèi)部審計(jì)增值性研究[D];河南大學(xué);2011年

8 劉學(xué)領(lǐng);后金融危機(jī)時(shí)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型研究[D];天津財(cái)經(jīng)大學(xué);2011年

9 莊江波;內(nèi)部審計(jì)職業(yè)化建設(shè)與發(fā)展[D];廈門大學(xué);2001年

10 張?jiān)浦?我國企業(yè)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展中存在的問題及對(duì)策[D];首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué);2005年

，

本文編號(hào)：1079641