發(fā)布時間：2017-10-17 22:19

  本文關(guān)鍵詞：哈爾濱銀行內(nèi)部審計現(xiàn)存問題及改進策略研究

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【摘要】：城市商業(yè)銀行的迅速發(fā)展,在業(yè)務(wù)領(lǐng)域的創(chuàng)新拓展和新的分支機構(gòu)的增設(shè)均在加速,內(nèi)部管理無法及時跟進和匹配,導(dǎo)致管理出現(xiàn)疏漏、流程環(huán)節(jié)存在瑕疵、內(nèi)外部風(fēng)險識別不足、業(yè)務(wù)操作與外部監(jiān)管要求偏離等情況的發(fā)生。這就對銀行內(nèi)部審計部門的運營效率、執(zhí)行結(jié)果和效能發(fā)揮提出了極高的要求;而我國城市商業(yè)銀行內(nèi)部審計的發(fā)展速度遠低于銀行其他業(yè)務(wù)發(fā)展的平均速度。因此,我國城市商業(yè)銀行,特別是城市國有商業(yè)銀行更應(yīng)該重視內(nèi)部審計在現(xiàn)代商業(yè)銀行中的地位和作用。本文以城市國有商業(yè)銀行中重視內(nèi)部審計發(fā)展的哈爾濱銀行入手,首先從哈爾濱銀行內(nèi)部審計的發(fā)展沿革開始,介紹了其內(nèi)部審計的組織架構(gòu)、開發(fā)的相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、現(xiàn)行的審計程序、專業(yè)化建設(shè)細節(jié)、系統(tǒng)自評估程序以及近年來取得的審計成果等具體發(fā)展現(xiàn)狀及其特點。其次就哈爾濱銀行內(nèi)部審計存在的問題及成因進行分析,具體是從非現(xiàn)場審計系統(tǒng)、審計半徑、審計資源共享、審計質(zhì)量控制、審計體制等方面進校了展開分析,并細致挖掘了其中的原因。最后,本文提出了哈爾濱銀行內(nèi)部審計改進策略,具體是改進非現(xiàn)場系統(tǒng)審計應(yīng)用、有效拓展審計半徑、充分利用審計資源、加強質(zhì)量控制、深化體制改革等可行性的解決方案。本文旨在提升哈爾濱銀行內(nèi)部審計的管理能力,同時可以為城市商業(yè)銀行內(nèi)部審計理論的發(fā)展和實踐提供借鑒和參考。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部審計 審計業(yè)務(wù)系統(tǒng) 審計質(zhì)量控制 審計資源共享
【學(xué)位授予單位】：哈爾濱工業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F239.45
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 緒論9-16
• 1.1 研究背景及意義9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 研究意義9-10
• 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀10-14
• 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀10-12
• 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀12-13
• 1.2.3 研究現(xiàn)狀述評13-14
• 1.3 本文研究的主要內(nèi)容和架構(gòu)14-16
• 第2章 哈爾濱銀行內(nèi)部審計現(xiàn)狀分析16-33
• 2.1 歷史沿革16-17
• 2.1.1 內(nèi)部審計的創(chuàng)建16
• 2.1.2 內(nèi)部審計的完善16-17
• 2.1.3 內(nèi)部審計的獨立17
• 2.2 組織架構(gòu)17
• 2.3 審計程序17-20
• 2.3.1 審計立項18
• 2.3.2 審計準(zhǔn)備18-19
• 2.3.3 審計測試19-20
• 2.3.4 審計報告20
• 2.3.5 審計追蹤20
• 2.4 審計業(yè)務(wù)系統(tǒng)20-24
• 2.4.1 審計信息管理系統(tǒng)20-22
• 2.4.2 非現(xiàn)場審計系統(tǒng)22-24
• 2.5 專業(yè)化建設(shè)24-27
• 2.5.1 專業(yè)化建設(shè)的目標(biāo)24
• 2.5.2 專業(yè)化建設(shè)的基本內(nèi)容24-25
• 2.5.3 設(shè)立專業(yè)化目錄25
• 2.5.4 審計機構(gòu)的專長化25
• 2.5.5 審計人員的專業(yè)化25-26
• 2.5.6 建立審計知識庫26-27
• 2.6 審計內(nèi)部評估體系27-30
• 2.6.1 評估體系介紹27-29
• 2.6.2 評估原則29
• 2.6.3 評估方法29
• 2.6.4 評估程序29-30
• 2.7 審計成果30-32
• 2.7.1 近兩年審計工作成果30-31
• 2.7.2 內(nèi)部審計體制改革成果31-32
• 2.8 本章小結(jié)32-33
• 第3章 哈爾濱銀行內(nèi)部審計現(xiàn)存問題及成因分析33-52
• 3.1 非現(xiàn)場系統(tǒng)應(yīng)用的限制33-39
• 3.1.1 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)來源渠道變更33-34
• 3.1.2 部分業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)無法使用34
• 3.1.3 業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)產(chǎn)生的問題34-35
• 3.1.4 審計人員非現(xiàn)場技術(shù)瓶頸35-37
• 3.1.5 跨區(qū)域使用限制37-38
• 3.1.6 非現(xiàn)場系統(tǒng)運行效率問題38-39
• 3.2 審計半徑的限制39-40
• 3.2.1 地域的限制39
• 3.2.2 跨金融機構(gòu)的限制39-40
• 3.2.3 海外機構(gòu)審計限制40
• 3.3 審計資源共享不足40-43
• 3.3.1 人力資源共享問題41
• 3.3.2 審計成果共享問題41-43
• 3.4 審計質(zhì)量控制乏力43-47
• 3.4.1 審計立項的非客觀性43-44
• 3.4.2 項目實施形式重于實質(zhì)44-46
• 3.4.3 內(nèi)部審核制度形同虛設(shè)46
• 3.4.4 項目考評不科學(xué)46-47
• 3.5 內(nèi)部審計體制仍需完善47-51
• 3.5.1 績效管理機制需完善48-49
• 3.5.2 人力資源管理的滯后49-50
• 3.5.3 咨詢職能的弱化和盲區(qū)50-51
• 3.6 本章小結(jié)51-52
• 第4章 哈爾濱銀行內(nèi)部審計改進策略52-64
• 4.1 改善非現(xiàn)場審計系統(tǒng)應(yīng)用52-55
• 4.1.1 非現(xiàn)場系統(tǒng)數(shù)據(jù)渠道遷移52-53
• 4.1.2 實現(xiàn)非現(xiàn)場系統(tǒng)與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)對接53
• 4.1.3 有效提升非現(xiàn)場系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量53-54
• 4.1.4 提高審計人員非現(xiàn)場審計系統(tǒng)應(yīng)用能力54
• 4.1.5 協(xié)調(diào)跨區(qū)域非現(xiàn)場數(shù)據(jù)使用54-55
• 4.1.6 改善非現(xiàn)場系統(tǒng)使用效率55
• 4.2 有效拓展審計半徑55-57
• 4.2.1 突破地域的限制56
• 4.2.2 加強海外審計56-57
• 4.3 加強審計資源共享57-59
• 4.3.1 促進審計人力資源共享57-58
• 4.3.2 促進審計成果共享58-59
• 4.4 強化審計質(zhì)量控制59-61
• 4.4.1 增強審計立項的科學(xué)性59-60
• 4.4.2 明確項目實施質(zhì)量控制的實質(zhì)60
• 4.4.3 重新梳理內(nèi)部審核制度60
• 4.4.4 實施實事求是的項目考評60-61
• 4.5 完善內(nèi)部審計體制建設(shè)61-63
• 4.5.1 內(nèi)部審計部門績效考核體系的改革61-63
• 4.5.2 持續(xù)改善人力資源管理63
• 4.5.3 注重咨詢職能的建設(shè)63
• 4.6 本章小結(jié)63-64
• 結(jié)論64-65
• 參考文獻65-70
• 后記70-71
• 個人簡歷71

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本文編號：1051355