本文關(guān)鍵詞：G銀行內(nèi)部審計研究

  更多相關(guān)文章： 內(nèi)部審計 內(nèi)部控制 外資銀行

【摘要】：2013年十八屆三中全會確定了深化經(jīng)濟(jì)體制改革,進(jìn)一步開放我國金融市場。G銀行作為韓國綜合實力最強的第一大行在華的法人外資銀行,迎來了擴大業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模的機遇,同時面臨的風(fēng)險也加大。在我國宏觀政治經(jīng)濟(jì)條件下,G銀行不僅要面對自身業(yè)務(wù)及規(guī)模擴大帶來的風(fēng)險,還要面對經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化帶來的風(fēng)險及金融市場的固有風(fēng)險,這要求G銀行有更強的風(fēng)險管控能力以保持其穩(wěn)定持續(xù)的發(fā)展。良好的風(fēng)險管理體系離不開健全的內(nèi)部控制,而內(nèi)部審計作為內(nèi)部控制最后且最關(guān)鍵的一環(huán),對風(fēng)險管理以及內(nèi)部控制起著保駕護(hù)航的作用,所以完善G銀行內(nèi)部審計對其發(fā)展有著重要意義。本文首先系統(tǒng)地對G銀行在華的環(huán)境、內(nèi)部審計基本情況、內(nèi)部審計優(yōu)勢、內(nèi)部審計需求及G銀行轉(zhuǎn)制以來開展的審計項目基本情況進(jìn)行了相關(guān)的分析。在此基礎(chǔ)上,對G銀行內(nèi)部審計的審計人員情況、審計方法、審計結(jié)果、授信審計、審計質(zhì)量評估和審計范圍六個方面提出了存在的問題,并深入剖析導(dǎo)致其問題存在的原因,提出了加強其內(nèi)部審計人員隊伍建設(shè)、完善相關(guān)制度建設(shè)、完善相關(guān)業(yè)績考核系統(tǒng)及授信審計工作和加大審計經(jīng)費投入等五方面的對策建議,希望可以幫助完善G銀行的內(nèi)部審計,使其發(fā)揮最大效用,以提高G銀行的風(fēng)險管控能力、金融服務(wù)能力和市場競爭力。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部審計 內(nèi)部控制 外資銀行
【學(xué)位授予單位】：哈爾濱工業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F239.45;F832.3
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 第1章 緒論9-18
• 1.1 選題背景9-10
• 1.2 研究目的與意義10-11
• 1.2.1 研究目的10
• 1.2.2 研究意義10-11
• 1.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀及其評述11-16
• 1.3.1 國外研究現(xiàn)狀11-13
• 1.3.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀13-15
• 1.3.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀評述15-16
• 1.4 研究內(nèi)容及方法16-18
• 1.4.1 研究內(nèi)容16-17
• 1.4.2 研究方法17-18
• 第2章G銀行內(nèi)部審計現(xiàn)狀及相關(guān)分析18-31
• 2.1 G銀行內(nèi)部審計基本情況及環(huán)境分析18-24
• 2.1.1 G銀行概況18-20
• 2.1.2 G銀行在華的環(huán)境分析20-23
• 2.1.3 G銀行內(nèi)部審計的目標(biāo)與職能定位23-24
• 2.2 G銀行內(nèi)部審計的優(yōu)勢分析24-25
• 2.2.1 內(nèi)部審計的垂直管理體系24
• 2.2.2 融合母行全面風(fēng)險導(dǎo)向理念24-25
• 2.2.3 引進(jìn)了母行的實時審計系統(tǒng)25
• 2.2.4 內(nèi)部審計的雙重報告路線25
• 2.3 G銀行內(nèi)部審計的需求分析25-27
• 2.3.1 G銀行公司治理的需求25-26
• 2.3.2 G銀行內(nèi)部控制的需求26
• 2.3.3 G銀行風(fēng)險管理的需求26-27
• 2.4 G銀行改制以來審計項目的開展情況27-30
• 2.4.1 G銀行內(nèi)部審計開展的審計項目內(nèi)容27
• 2.4.2 G銀行內(nèi)部審計開展審計項目采用的方法27-28
• 2.4.3 G銀行內(nèi)部審計開展的審計項目結(jié)果匯總分析28-30
• 2.4.4 G銀行內(nèi)部審計開展的審計項目總體評價30
• 2.5 本章小結(jié)30-31
• 第3章G銀行內(nèi)部審計的問題及成因分析31-43
• 3.1 G銀行內(nèi)部審計存在的問題31-37
• 3.1.1 在審計人員方面存在的問題31-32
• 3.1.2 在審計方法方面存在的問題32-33
• 3.1.3 在審計結(jié)果報告及運用方面存在的問題33-34
• 3.1.4 在授信審計方面存在的問題34-36
• 3.1.5 在審計質(zhì)量評估方面存在的問題36
• 3.1.6 在審計范圍方面存在的問題36-37
• 3.2 G銀行內(nèi)部審計問題的成因分析37-42
• 3.2.1 G銀行內(nèi)部審計人員勝任能力不夠37-38
• 3.2.2 G銀行審計方法和程序與審計理念不融合38
• 3.2.3 G銀行制度建設(shè)不完善38-39
• 3.2.4 G銀行管理層面工作不到位39-41
• 3.2.5 G銀行內(nèi)部審計經(jīng)費受限41-42
• 3.3 本章小結(jié)42-43
• 第4章 完善G銀行內(nèi)部審計的對策建議43-54
• 4.1 加強G銀行內(nèi)部審計人員隊伍建設(shè)43-47
• 4.1.1 加大內(nèi)部審計人員的培訓(xùn)力度43-46
• 4.1.2 更新內(nèi)部審計人員的審計理念46
• 4.1.3 加強與外部審計人員的溝通46
• 4.1.4 慎重選擇內(nèi)部審計負(fù)責(zé)人46-47
• 4.1.5 采取合理的內(nèi)部審計人員激勵措施47
• 4.2 完善G銀行相關(guān)制度建設(shè)47-50
• 4.2.1 改善內(nèi)部審計人才招聘制度47-48
• 4.2.2 細(xì)化審計部輪崗制度48
• 4.2.3 建立審計結(jié)果披露制度48
• 4.2.4 完善內(nèi)部控制的風(fēng)險識別與評估制度48-49
• 4.2.5 建立內(nèi)部審計質(zhì)量評估制度49-50
• 4.3 完善并建立G銀行相關(guān)的業(yè)績考核系統(tǒng)50-51
• 4.3.1 將審計結(jié)果及運用納入各部門業(yè)績考核系統(tǒng)50
• 4.3.2 建立內(nèi)部審計績效考核系統(tǒng)50-51
• 4.4 完善G銀行授信審計項目工作51-53
• 4.4.1 完善授信審計程序51
• 4.4.2 授信審計要內(nèi)查和外核相結(jié)合51-53
• 4.5 加大G銀行內(nèi)部審計經(jīng)費的投入53
• 4.5.1 科學(xué)編制內(nèi)部審計預(yù)算53
• 4.5.2 建立專門內(nèi)部審計人員培訓(xùn)經(jīng)費53
• 4.6 本章小結(jié)53-54
• 結(jié)論54-55
• 參考文獻(xiàn)55-58
• 攻讀碩士學(xué)位期間發(fā)表的論文58-60
• 致謝60

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前6條

1 王兵;劉力云;張立民;;中國內(nèi)部審計近30年發(fā)展:歷程回顧與啟示[J];會計研究;2013年10期

2 王兵;張麗琴;;內(nèi)部審計特征與內(nèi)部控制質(zhì)量研究[J];南京審計學(xué)院學(xué)報;2015年01期

3 王玉蘭;簡燕玲;;上市公司內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置及履行職責(zé)情況研究[J];審計研究;2012年01期

4 范經(jīng)華;;內(nèi)部審計質(zhì)量外部評估探討[J];審計研究;2012年05期

5 羅艷梅;程新生;;雙重委托代理關(guān)系下內(nèi)部審計治理有效性研究——基于角色沖突的視角[J];審計研究;2013年02期

6 李文超;;當(dāng)前國有企業(yè)內(nèi)部審計的現(xiàn)狀與思考[J];現(xiàn)代商業(yè);2008年05期

，

本文編號：1044389