本文關(guān)鍵詞：G銀行內(nèi)部審計(jì)研究

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【摘要】：2013年十八屆三中全會(huì)確定了深化經(jīng)濟(jì)體制改革,進(jìn)一步開放我國(guó)金融市場(chǎng)。G銀行作為韓國(guó)綜合實(shí)力最強(qiáng)的第一大行在華的法人外資銀行,迎來(lái)了擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)規(guī)模的機(jī)遇,同時(shí)面臨的風(fēng)險(xiǎn)也加大。在我國(guó)宏觀政治經(jīng)濟(jì)條件下,G銀行不僅要面對(duì)自身業(yè)務(wù)及規(guī)模擴(kuò)大帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),還要面對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)及金融市場(chǎng)的固有風(fēng)險(xiǎn),這要求G銀行有更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管控能力以保持其穩(wěn)定持續(xù)的發(fā)展。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理體系離不開健全的內(nèi)部控制,而內(nèi)部審計(jì)作為內(nèi)部控制最后且最關(guān)鍵的一環(huán),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理以及內(nèi)部控制起著保駕護(hù)航的作用,所以完善G銀行內(nèi)部審計(jì)對(duì)其發(fā)展有著重要意義。本文首先系統(tǒng)地對(duì)G銀行在華的環(huán)境、內(nèi)部審計(jì)基本情況、內(nèi)部審計(jì)優(yōu)勢(shì)、內(nèi)部審計(jì)需求及G銀行轉(zhuǎn)制以來(lái)開展的審計(jì)項(xiàng)目基本情況進(jìn)行了相關(guān)的分析。在此基礎(chǔ)上,對(duì)G銀行內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)人員情況、審計(jì)方法、審計(jì)結(jié)果、授信審計(jì)、審計(jì)質(zhì)量評(píng)估和審計(jì)范圍六個(gè)方面提出了存在的問題,并深入剖析導(dǎo)致其問題存在的原因,提出了加強(qiáng)其內(nèi)部審計(jì)人員隊(duì)伍建設(shè)、完善相關(guān)制度建設(shè)、完善相關(guān)業(yè)績(jī)考核系統(tǒng)及授信審計(jì)工作和加大審計(jì)經(jīng)費(fèi)投入等五方面的對(duì)策建議,希望可以幫助完善G銀行的內(nèi)部審計(jì),使其發(fā)揮最大效用,以提高G銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控能力、金融服務(wù)能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部審計(jì) 內(nèi)部控制 外資銀行
【學(xué)位授予單位】：哈爾濱工業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F239.45;F832.3
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 第1章 緒論9-18
• 1.1 選題背景9-10
• 1.2 研究目的與意義10-11
• 1.2.1 研究目的10
• 1.2.2 研究意義10-11
• 1.3 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀及其評(píng)述11-16
• 1.3.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀11-13
• 1.3.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀13-15
• 1.3.3 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀評(píng)述15-16
• 1.4 研究?jī)?nèi)容及方法16-18
• 1.4.1 研究?jī)?nèi)容16-17
• 1.4.2 研究方法17-18
• 第2章G銀行內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀及相關(guān)分析18-31
• 2.1 G銀行內(nèi)部審計(jì)基本情況及環(huán)境分析18-24
• 2.1.1 G銀行概況18-20
• 2.1.2 G銀行在華的環(huán)境分析20-23
• 2.1.3 G銀行內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)與職能定位23-24
• 2.2 G銀行內(nèi)部審計(jì)的優(yōu)勢(shì)分析24-25
• 2.2.1 內(nèi)部審計(jì)的垂直管理體系24
• 2.2.2 融合母行全面風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向理念24-25
• 2.2.3 引進(jìn)了母行的實(shí)時(shí)審計(jì)系統(tǒng)25
• 2.2.4 內(nèi)部審計(jì)的雙重報(bào)告路線25
• 2.3 G銀行內(nèi)部審計(jì)的需求分析25-27
• 2.3.1 G銀行公司治理的需求25-26
• 2.3.2 G銀行內(nèi)部控制的需求26
• 2.3.3 G銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需求26-27
• 2.4 G銀行改制以來(lái)審計(jì)項(xiàng)目的開展情況27-30
• 2.4.1 G銀行內(nèi)部審計(jì)開展的審計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容27
• 2.4.2 G銀行內(nèi)部審計(jì)開展審計(jì)項(xiàng)目采用的方法27-28
• 2.4.3 G銀行內(nèi)部審計(jì)開展的審計(jì)項(xiàng)目結(jié)果匯總分析28-30
• 2.4.4 G銀行內(nèi)部審計(jì)開展的審計(jì)項(xiàng)目總體評(píng)價(jià)30
• 2.5 本章小結(jié)30-31
• 第3章G銀行內(nèi)部審計(jì)的問題及成因分析31-43
• 3.1 G銀行內(nèi)部審計(jì)存在的問題31-37
• 3.1.1 在審計(jì)人員方面存在的問題31-32
• 3.1.2 在審計(jì)方法方面存在的問題32-33
• 3.1.3 在審計(jì)結(jié)果報(bào)告及運(yùn)用方面存在的問題33-34
• 3.1.4 在授信審計(jì)方面存在的問題34-36
• 3.1.5 在審計(jì)質(zhì)量評(píng)估方面存在的問題36
• 3.1.6 在審計(jì)范圍方面存在的問題36-37
• 3.2 G銀行內(nèi)部審計(jì)問題的成因分析37-42
• 3.2.1 G銀行內(nèi)部審計(jì)人員勝任能力不夠37-38
• 3.2.2 G銀行審計(jì)方法和程序與審計(jì)理念不融合38
• 3.2.3 G銀行制度建設(shè)不完善38-39
• 3.2.4 G銀行管理層面工作不到位39-41
• 3.2.5 G銀行內(nèi)部審計(jì)經(jīng)費(fèi)受限41-42
• 3.3 本章小結(jié)42-43
• 第4章 完善G銀行內(nèi)部審計(jì)的對(duì)策建議43-54
• 4.1 加強(qiáng)G銀行內(nèi)部審計(jì)人員隊(duì)伍建設(shè)43-47
• 4.1.1 加大內(nèi)部審計(jì)人員的培訓(xùn)力度43-46
• 4.1.2 更新內(nèi)部審計(jì)人員的審計(jì)理念46
• 4.1.3 加強(qiáng)與外部審計(jì)人員的溝通46
• 4.1.4 慎重選擇內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人46-47
• 4.1.5 采取合理的內(nèi)部審計(jì)人員激勵(lì)措施47
• 4.2 完善G銀行相關(guān)制度建設(shè)47-50
• 4.2.1 改善內(nèi)部審計(jì)人才招聘制度47-48
• 4.2.2 細(xì)化審計(jì)部輪崗制度48
• 4.2.3 建立審計(jì)結(jié)果披露制度48
• 4.2.4 完善內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估制度48-49
• 4.2.5 建立內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估制度49-50
• 4.3 完善并建立G銀行相關(guān)的業(yè)績(jī)考核系統(tǒng)50-51
• 4.3.1 將審計(jì)結(jié)果及運(yùn)用納入各部門業(yè)績(jī)考核系統(tǒng)50
• 4.3.2 建立內(nèi)部審計(jì)績(jī)效考核系統(tǒng)50-51
• 4.4 完善G銀行授信審計(jì)項(xiàng)目工作51-53
• 4.4.1 完善授信審計(jì)程序51
• 4.4.2 授信審計(jì)要內(nèi)查和外核相結(jié)合51-53
• 4.5 加大G銀行內(nèi)部審計(jì)經(jīng)費(fèi)的投入53
• 4.5.1 科學(xué)編制內(nèi)部審計(jì)預(yù)算53
• 4.5.2 建立專門內(nèi)部審計(jì)人員培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)53
• 4.6 本章小結(jié)53-54
• 結(jié)論54-55
• 參考文獻(xiàn)55-58
• 攻讀碩士學(xué)位期間發(fā)表的論文58-60
• 致謝60

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前6條

1 王兵;劉力云;張立民;;中國(guó)內(nèi)部審計(jì)近30年發(fā)展:歷程回顧與啟示[J];會(huì)計(jì)研究;2013年10期

2 王兵;張麗琴;;內(nèi)部審計(jì)特征與內(nèi)部控制質(zhì)量研究[J];南京審計(jì)學(xué)院學(xué)報(bào);2015年01期

3 王玉蘭;簡(jiǎn)燕玲;;上市公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及履行職責(zé)情況研究[J];審計(jì)研究;2012年01期

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5 羅艷梅;程新生;;雙重委托代理關(guān)系下內(nèi)部審計(jì)治理有效性研究——基于角色沖突的視角[J];審計(jì)研究;2013年02期

6 李文超;;當(dāng)前國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀與思考[J];現(xiàn)代商業(yè);2008年05期

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本文編號(hào)：1044389