本文關(guān)鍵詞：衍生金融工具的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模型設(shè)計(jì)

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【摘要】：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)日益融入世界經(jīng)濟(jì),金融業(yè)也得到了突飛猛進(jìn)的發(fā)展,尤其是金融衍生產(chǎn)品,例如期權(quán)、期貨等交易交易品種日益繁榮。金融衍生產(chǎn)品誕生的宗旨是為了將風(fēng)險(xiǎn)資源重新分配,換句話說企業(yè)為了規(guī)避不愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn),往往通過購買金融衍生產(chǎn)品的方式,以一定成本的資金換取風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。但是在實(shí)際操作中存在許多的不足,例如2008年我國(guó)中信太富、中航油等等出現(xiàn)的巨虧事件,原因就是,一方面企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)不完善不具有抵抗金融風(fēng)險(xiǎn)的能力,另一方面是由于不能掌握金融衍生產(chǎn)品的要義,往往由原本的權(quán)利方變?yōu)榱x務(wù)方,最終導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)敞口增大,巨額虧損無法挽回。目前,金融衍生品市場(chǎng)已經(jīng)在我國(guó)得到了長(zhǎng)足的發(fā)展,但是國(guó)家仍然通過政策命令等方式進(jìn)行管理,缺乏靈活性,有“一刀切“的嫌疑,往往不能起到很好地監(jiān)管效果。理論界雖然對(duì)金融衍生產(chǎn)品、風(fēng)險(xiǎn)有了很好地研究,但是企業(yè)界將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理論與金融衍生品的監(jiān)管相結(jié)合的研究,仍然停留在起步階段。眾所周知,金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)是根據(jù)標(biāo)的物價(jià)格的變化而變化,市場(chǎng)這只無形的手變幻莫測(cè),尤其是像美聯(lián)儲(chǔ)加息等重大事件往往包括了許多綜合因素,所以金融衍生產(chǎn)品中期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制往往十分困難,本文并未強(qiáng)調(diào)事中監(jiān)管,而是強(qiáng)調(diào)事前預(yù)警,利用AHP層次分析法,建立多層次指標(biāo),從風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的角度判斷企業(yè)是否具有抵抗金融風(fēng)險(xiǎn)的能力,并通過專家打分,以此作為企業(yè)是否適合購買金融衍生產(chǎn)品的依據(jù)。指標(biāo)具有一定的普適性,因此這種方法在實(shí)際中是可以操作的。
【關(guān)鍵詞】：風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì) AHP層次分析法 金融衍生產(chǎn)品 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
【學(xué)位授予單位】：北京交通大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F239.65
【目錄】：

• 致謝5-6
• 摘要6-7
• ABSTRACT7-11
• 1 引言11-15
• 1.1 研究背景11-12
• 1.2 選題的目的和意義12-13
• 1.2.1 選題的目的12
• 1.2.2 選題的意義12-13
• 1.3 研究方法和整體框架13-14
• 1.3.1 研究方法13
• 1.3.2 整體框架13-14
• 1.4 金融衍生產(chǎn)品的概念14-15
• 2 文獻(xiàn)綜述15-20
• 2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀15-16
• 2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀16
• 2.3 險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型16-19
• 2.3.1 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型的缺陷17-18
• 2.3.2 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型改進(jìn)18-19
• 2.4 識(shí)別和評(píng)估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)采取的審計(jì)程序19-20
• 3 金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)分析20-28
• 3.1 衍生金融工具的定義和出現(xiàn)的根源20-22
• 3.1.1 衍生金融工具的定義20-21
• 3.1.2 衍生金融工具出現(xiàn)的根源21-22
• 3.2 衍生金融工具是一種風(fēng)險(xiǎn)分配工具22-25
• 3.3 衍生金融品的固有風(fēng)險(xiǎn)25-26
• 3.4 采取有效應(yīng)對(duì)措施26-28
• 3.4.1 做好事前預(yù)警26
• 3.4.2 做好事中控制26-28
• 4 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模型的構(gòu)建28-45
• 4.1 構(gòu)建原則28-29
• 4.1.1 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則28
• 4.1.2 全面性原則28
• 4.1.3 重要性原則28-29
• 4.1.4 一致性原則29
• 4.1.5 客觀性原則29
• 4.2 構(gòu)建理論依據(jù)29-32
• 4.2.1 環(huán)境分析法29-30
• 4.2.2 SWOT分析法30
• 4.2.3 KSF分析法30-31
• 4.2.4 事務(wù)所在評(píng)估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)中的實(shí)踐31-32
• 4.3 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析32
• 4.4 基于AHP法的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估32-35
• 4.4.1 AHP層次分析法的原理33-34
• 4.4.2 AHP模糊綜合評(píng)價(jià)方法在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的優(yōu)勢(shì)34-35
• 4.5 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)指標(biāo)的構(gòu)建邏輯35-45
• 4.5.1 建立目標(biāo)層35
• 4.5.2 建立準(zhǔn)則層35
• 4.5.3 建立指標(biāo)層35-36
• 4.5.4 基于AHP風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模型指標(biāo)體系的構(gòu)建36-45
• 5 案例分析45-52
• 5.1 事件回顧45-46
• 5.1.1 事件背景45
• 5.1.2 事件過程45-46
• 5.1.3 風(fēng)險(xiǎn)分析46
• 5.2 建立重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型46-52
• 5.2.1 確立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)權(quán)重46-51
• 5.2.2 重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為相關(guān)企業(yè)購買金融衍生產(chǎn)品提供參考51-52
• 6 結(jié)論和建議52-55
• 6.1 結(jié)論52-53
• 6.2 政策建議53-55
• 參考文獻(xiàn)55-58
• 附錄158-60
• 附錄260-63
• 附錄3：MATLAB計(jì)算矩陣程序63-65
• 學(xué)位論文數(shù)據(jù)集65

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2 強(qiáng)殿英,徐大濤;風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)∶風(fēng)險(xiǎn)時(shí)代的尺子[J];內(nèi)蒙古煤炭經(jīng)濟(jì);2002年06期

3 曾萌;我國(guó)開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)應(yīng)注意的幾個(gè)問題[J];財(cái)會(huì)月刊;2003年15期

4 徐偉;試論風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)及其在我國(guó)的運(yùn)用[J];審計(jì)研究;2004年04期

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6 李兆華,劉芳;風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的風(fēng)險(xiǎn)因素分析[J];哈爾濱商業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版);2004年06期

7 李瑞;黃焱W，

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