本文關(guān)鍵詞：AB公司財務(wù)風險管理問題研究

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【摘要】：2008年世界金融危機后,全球經(jīng)濟由繁榮走向衰退,中國經(jīng)濟也受到較大影響,出口貿(mào)易大幅下滑,實體經(jīng)濟受到較大沖擊,2012年、2013年GDP連續(xù)兩年下滑。為控制通貨膨脹,央行貨幣政策轉(zhuǎn)向緊平衡,銅價受國內(nèi)外形勢影響長期低位震蕩調(diào)整,導致銅加工企業(yè)購銷價差不斷縮小,財務(wù)費用持續(xù)上升,經(jīng)營逐漸陷入困境,面臨著較大的財務(wù)風險,如不進行及時、有效的風險管理,必將陷入財務(wù)危機,影響企業(yè)以及行業(yè)的生存、發(fā)展。在此背景下,開展財務(wù)風險管理研究,是十分重要和必要的。本文介紹了財務(wù)風險有關(guān)基本理論,對國內(nèi)外財務(wù)風險管理的理論沿革和當前研究狀況進行了簡要梳理�；趶V義財務(wù)風險概念,對AB公司財務(wù)風險因素進行識別,包括銅價波動風險、經(jīng)營模式風險、期貨操作風險、籌資風險、資產(chǎn)管理風險、對外擔保風險、內(nèi)部控制風險、生產(chǎn)管理風險、項目投資風險等九個方面,重點對財務(wù)風險現(xiàn)狀、問題進行歸納,對風險成因進行分析,結(jié)合AB公司財務(wù)數(shù)據(jù),對AB公司財務(wù)風險進行定量評價,其中采用z分數(shù)模型法對該公司財務(wù)風險進行縱向比較評價,采用功效系數(shù)法對其財務(wù)風險進行橫向比較評價,同時,為更全面地評價AB公司當前財務(wù)風險并更好地預測財務(wù)風險變化,本文結(jié)合AB公司非財務(wù)信息,采用管理評分法對AB公司財務(wù)風險進行定性評價。在上述分析、評價基礎(chǔ)上,本文從強化“頂層設(shè)計”、加強內(nèi)部控制管理、健全預算管理、建立財務(wù)風險預警機制以及完善專項風險管理等方面系統(tǒng)地、有針對性地提出提高AB公司財務(wù)風險管理水平的措施。
【關(guān)鍵詞】：財務(wù)風險 風險評價 風險管理
【學位授予單位】：天津財經(jīng)大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2014
【分類號】：F406.7;F426.41
【目錄】：

• 內(nèi)容摘要4-5
• Abstract5-11
• 第1章 緒論11-14
• 1.1 研究的背景及研究意義11-12
• 1.2 研究的基本內(nèi)容12-13
• 1.2.1 研究目標12
• 1.2.2 研究內(nèi)容12-13
• 1.2.3 解決的主要問題13
• 1.3 研究方法13-14
• 第2章 財務(wù)風險管理國內(nèi)外研究綜述及相關(guān)理論14-21
• 2.1 國內(nèi)外研究綜述14-18
• 2.1.1 國外財務(wù)風險研究綜述14-16
• 2.1.2 國內(nèi)財務(wù)風險研究綜述16-18
• 2.2 財務(wù)風險概論18-21
• 2.2.1 財務(wù)風險的概念18
• 2.2.2 財務(wù)風險的特征18-19
• 2.2.3 財務(wù)風險的來源及類型19-21
• 第3章 AB公司財務(wù)風險現(xiàn)狀、問題及成因分析21-46
• 3.1 AB公司基本情況21-25
• 3.1.1 設(shè)立AB公司的主要原因21-22
• 3.1.2 AB公司法人治理架構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)22-23
• 3.1.3 AB公司投資預測與實際經(jīng)營情況對比23-24
• 3.1.4 AB公司目前采取的財務(wù)風險管理方式24-25
• 3.2 AB公司財務(wù)風險特點及風險因素識別25-27
• 3.2.1 AB公司財務(wù)風險特點25-26
• 3.2.2 AB公司財務(wù)風險因素識別26-27
• 3.3 AB公司財務(wù)風險現(xiàn)狀及問題27-41
• 3.3.1 銅價波動風險27-28
• 3.3.2 經(jīng)營模式風險28-29
• 3.3.3 期貨操作風險29-31
• 3.3.4 籌資風險31-35
• 3.3.5 資產(chǎn)管理風險35-39
• 3.3.6 對外擔保風險39
• 3.3.7 內(nèi)部控制風險39-40
• 3.3.8 生產(chǎn)管理風險40-41
• 3.3.9 項目投資風險41
• 3.4 AB公司財務(wù)風險成因分析41-46
• 3.4.1 外部環(huán)境因素影響42-43
• 3.4.2 銅金屬的雙重屬性影響43
• 3.4.3 項目投資決策不科學43-44
• 3.4.4 管理層對市場重視不夠44
• 3.4.5 內(nèi)部管理不到位44-46
• 第4章 AB公司財務(wù)風險評價46-62
• 4.1 AB公司財務(wù)風險評價方法體系構(gòu)建46-48
• 4.1.1 AB公司財務(wù)風險評價體系構(gòu)建目的46
• 4.1.2 AB公司財務(wù)風險評價體系構(gòu)建原則46-47
• 4.1.3 財務(wù)風險評價方法47-48
• 4.2 AB公司財務(wù)風險定量評價——縱向比較評價48-51
• 4.2.1 Z分數(shù)模型48-49
• 4.2.2 Z分數(shù)模型評價集49-50
• 4.2.3 AB公司2011-2013年Z分值計算50
• 4.2.4 AB公司財務(wù)風險縱向評價50-51
• 4.3 AB公司財務(wù)風險定量評價——橫向比較評價51-56
• 4.3.1 功效系數(shù)法指標體系及權(quán)數(shù)分配51-52
• 4.3.2 功效系數(shù)法各指標的標準值與實際值52-53
• 4.3.3 功效系數(shù)法評價集53-54
• 4.3.4 AB公司2013年功效系數(shù)法指標值計算54-56
• 4.3.5 AB公司財務(wù)風險橫向評價56
• 4.4 AB公司財務(wù)風險定性評價56-61
• 4.4.1 管理評分表構(gòu)成56-57
• 4.4.2 管理評分法評價集57-58
• 4.4.3 管理評分法評分結(jié)果58-61
• 4.4.4 管理評分結(jié)果評價61
• 4.5 AB公司財務(wù)風險綜合評價61-62
• 第5章 AB公司完善財務(wù)風險管理的對策62-73
• 5.1 AB公司完善財務(wù)風險管理的原則62-63
• 5.1.1 系統(tǒng)性原則62
• 5.1.2 從根源化解原則62
• 5.1.3 頂層推動原則62
• 5.1.4 成本效益原則62-63
• 5.2 “頂層設(shè)計”風險管理63-64
• 5.2.1 積極引進戰(zhàn)略合作伙伴63
• 5.2.2 提高法人治理機制運行的有效性63-64
• 5.2.3 進行設(shè)備改造,調(diào)整、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)64
• 5.3 強化對執(zhí)行層的內(nèi)部控制管理64-66
• 5.3.1 加強制度建設(shè)64
• 5.3.2 設(shè)立風險管理機構(gòu)64-65
• 5.3.3 調(diào)整部門分工65
• 5.3.4 提高執(zhí)行力65
• 5.3.5 強化人力資源管理65-66
• 5.4 預算控制管理66-68
• 5.5 建立財務(wù)風險預警機制68-69
• 5.6 專項風險管理69-73
• 5.6.1 籌資管理69-70
• 5.6.2 期貨操作管理70-71
• 5.6.3 資產(chǎn)風險管理71
• 5.6.4 對外擔保管理71-72
• 5.6.5 項目投資管理72-73
• 第6章 結(jié)論與啟示73-74
• 參考文獻74-77
• 附錄A 2011年-2013年資產(chǎn)負債表77-79
• 附錄B 損益表79-80
• 附錄C 功效系數(shù)法指標計算公式80-83
• 致謝83

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前2條

1 洪燕平;;功效系數(shù)法在企業(yè)財務(wù)預警模型中的應(yīng)用[J];財會月刊;2010年05期

2 鐘立志;;企業(yè)內(nèi)部控制與財務(wù)風險相關(guān)性剖析[J];現(xiàn)代商業(yè);2013年03期

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本文編號：611785