本文關鍵詞：新松公司營運資金運營管理研究　出處：《吉林大學》2014年碩士論文　論文類型：學位論文

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【摘要】：在當今競爭日趨白熱化的市場環(huán)境下，現(xiàn)代企業(yè)對營運資金的需求與管理十分的重視，有人把營運資金比作人體內的血液，企業(yè)想要健康地生存、發(fā)展，就必須讓資金在企業(yè)體內正常流動，尤其是在當今社會推崇“現(xiàn)金為王”財務理念的背景下，營運資金的管理在現(xiàn)代企業(yè)財務管理的地位和作用顯得格外的重要，所以有必要對營運資金運營管理進行一下探索和研究。 本文以沈陽新松機器人自動化股份有限公司（以下簡稱“新松公司”或“公司”）為研究對象，從采購、生產和銷售等方面對新松公司營運資金運營管理活動進行了分析和探討，本文先從新松公司在發(fā)展過程中存在的實際問題入手，結合新松公司近4年的財務相關數(shù)據進行比率分析，提出了公司存在的相關問題：在采購業(yè)務上方式陳舊、缺乏創(chuàng)新，缺乏預算支出管理制度，在建工程項目擠占采購資金；在生產業(yè)務上存在“三超”現(xiàn)象，項目管理監(jiān)督力度不足；在銷售業(yè)務上存在為客戶墊付的資金較多，支付的履約保函和履約保證金較大，銷售方式單一、未能對客戶的付款能力進行評估，銷售合同付款條件缺乏靈活性；在集團資金管理方面尚未建立集團營運資金統(tǒng)一管理；在科技資金運用方面沒有充分利用國家科技項目的優(yōu)惠政策。然后以外部、內部兩個視角分別從資金的采購、生產和銷售三個方面對新松公司營運資金運營管理方面存在的問題加以分析，最后對具體的各項業(yè)務活動提出了較為完善的解決辦法：在采購方面要求供應商集體降價，，建立多元化的采購方案，大力開展應收票據的貼現(xiàn)和拆票業(yè)務，建立和完善現(xiàn)金支出預算管理制度；在生產方面要求進一步提高存貨周轉率，加強項目監(jiān)督管理，徹底改變“三超”現(xiàn)象；在銷售方面采取提高應收賬款周轉率，辦理買方信貸等融資業(yè)務為主的新的銷售方式，建立折讓和折扣為條件的付款方式，推廣網上銷售、建立銷售聯(lián)盟策略，建立和完善現(xiàn)金流入預算管理制度，辦理以人民幣結算方式的出口合同和利用外匯期權業(yè)務方式降低匯率波動給公司帶來的升值風險，訂立合同時需考慮的有關重要合同條款，降低履約保函和履約保證金的比例；在集團資金管理方面建立集團營運資金統(tǒng)一管理制度；在科技資金管理方面充分利用優(yōu)惠政策，不斷加大資金和人員投入，縮短技術成果轉化生產力的時間，爭取最優(yōu)惠的稅收政策。
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【學位授予單位】：吉林大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2014
【分類號】：F426.6;F406.7

【參考文獻】

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本文編號：1349172